Финансовая модель бизнеса: что это, зачем нужна и как работает
Финмодель позволяет владельцу бизнеса принимать решения на основе цифр: например, стоит ли ввязываться в новый проект или за счет каких действий увеличить прибыль. В статье рассказываем, зачем еще нужна модель, как ее составить и дарим шаблон.
Что такое финансовая модель бизнеса
Финмодель — это таблица в Excel или Google Sheets, в которой собраны ключевые показатели компании и настроены взаимосвязи между ними. Когда меняется один показатель, видно, как это влияет на денежный поток и прибыль.
Например, хотите рассчитать, на сколько увеличится выручка, если повысить конверсию в покупку на 1%. Указываете в ячейке нужное значение и через пару секунд видите результат.
Важно учитывать, что финмодель — инструмент управленческого учета. Ее задача — дать прогноз, что будет с бизнесом при изменении показателей, и стоит ли браться за новый проект.
Зачем малому бизнесу финансовая модель
Инструмент помогает:
→ Понять, на какие рычаги нажимать для увеличения прибыли. Допустим, у вас есть разные гипотезы, как больше зарабатывать. Финансовое моделирование позволяет взять в работу лучшие и отбросить менее выгодные. Например, финмодель может показать, что увеличение рекламного бюджета на 35% и повышение конверсии в покупку на 5% могут дать одинаковый прирост к выручке.
→ Проверить жизнеспособность бизнес-идеи. Планируете открыть вторую точку, расширить ассортимент или начать торговать на онлайн-площадках? Внесите прогнозные данные по выручке и прибыли и проанализируйте, окупятся ли вложения и когда это произойдет.
→ Составить план действий. Финмодель позволяет определить, что конкретно нужно делать для достижения цели, и поставить задачи сотрудникам. Например, создать удобную форму заказа, чтобы повысить конверсию в покупку.
→ Получить инвестиции или кредит. Банкам и инвесторам нужны четкие цифры: срок окупаемости проекта, рентабельность, что будет с бизнесом при повышении налогов и так далее. Без расчетов получить деньги будет практически невозможно.
→ Прогнозировать кассовые разрывы. К примеру, вы составляете финмодель в марте и видите, что в июле на счетах компании будет пусто. Зная это, вы можете не допустить кассового разрыва: взять у поставщика отсрочку платежа, запросить предоплату у клиента или уменьшить расходы.
→ Оценить влияние внешних изменений. Что будет с проектом при повышении налоговой нагрузки или если контрагенты повысят цены. В финмодели можно составлять различные сценарии и понимать, при каких условиях проект остается прибыльными.
Как составить финансовую модель
Чтобы собрать модель, специальные программы не нужны — хватит привычных таблиц. Если с финансами работаете только вы, можно воспользоваться Excel. Если планируете привлекать к составлению финмодели других сотрудников или хотите иметь удаленный доступ к данным — используйте гугл-таблицы. Их можно открывать можно с любого устройства с доступом в интернет.
Можно составить модель с нуля, но проще работать с готовым шаблоном — в нем уже выстроена логика и настроены связи между показателями. Вам останется только подставить свои цифры.
🔥 Такой шаблон есть у нас — забирайте его бесплатно. Далее разберем на его примере, как создать финансовую модель.
Шаг 1. Внесите информацию о выручке
Выручка — это все деньги, которые бизнес получает за проданные товары или оказанные услуги. Если у компании разные направления, проекты и каналы продаж, выручку по каждому считают отдельно. Это необходимо, чтобы видеть реальную финансовую картину: может оказаться, что 80% дохода генерирует одно направление, а второе работает в ноль или даже в убыток.
Если бизнес работает не первый год — возьмите данные за последние 3–6 месяцев. Если только открываетесь — ориентируйтесь на средние значения по рынку или поговорите с другими предпринимателями из вашей отрасли.
Шаг 2. Внесите расходы
Чтобы рассчитать точку точку безубыточности и понять, какие расходы можно урезать в случае падения выручки, разделите затраты компании удобно на постоянные и переменные.
→ Переменные. Связаны с объемом продаж и производства: чем больше товаров продали или услуг оказали, тем они выше. Сюда входят расходники, сырье, эквайринг, оплата труда сотрудников, которые производят товар или оказывают услугу, и другие затраты.
→ Постоянные. Их компания несет всегда, независимо от объема продаж или производства. Это зарплаты административному персоналу и налоги с них, аренда склада, интернет, оплата рабочих программ и так далее.
Затем добавьте налоги, амортизацию оборудования, выплаты по кредитам. Важно зафиксировать все расходы, даже «незначительные» вроде печенек в офис или эквайринга, чтобы финансовая картина была достоверной и полной.
Шаг 3. Изучите прибыль и рентабельность
После заполнения данных модель рассчитает чистую прибыль — то, что остается после всех выплат: налогов, зарплат, аренды, кредитов и прочих расходов. Показатель отвечает на главный вопрос владельца бизнеса: зарабатывает он или нет. И если да — какую сумму.
Второй важный показатель — рентабельность, то есть сколько прибыли приходится на рубль выручки. Считается так: чистая прибыль делится на выручку и умножается на 100%.
Например, выручка за месяц — 3 000 000 ₽, чистая прибыль — 400 000 ₽. Рентабельность: 400 000 ÷ 3 000 000 × 100% = 13,3 %. Это значит, что с каждого заработанного рубля «чистыми» остается чуть больше 13 копеек.
Шаг 4. Проверьте денежные остатки
Проанализируйте, нет ли месяцев, когда денег на счетах может не хватить на обязательные выплаты. Если есть, стоит заранее запланировать привлечение финансирования или кредита, чтобы были деньги на зарплату сотрудникам и расчеты с поставщиками.
Теперь у вас есть финмодель проекта, с помощью которой можно проигрывать разные варианты развития событий. Например, что будет при росте стоимости материалов или налоговой нагрузки и не обернется ли задержка платежей от заказчика кассовым разрывом.
В модели вы увидите все риски и сможете спланировать поступления и выплаты, чтобы их хватило на все время реализации проекта.
Что важно помнить при работе с финмоделью
Не гонитесь за 100% точностью. Финансовая модель должна дать примерный прогноз, а не считать финансовый результат все до копейки.
Ставьте достижимые цели. Рост конверсии на 500% выглядит красиво в таблице, но если это недостижимо в реальности, модель введет в заблуждение. Опирайтесь на реальные данные и доступные ресурсы.
Обновляйте модель регулярно. Учитывая текущую ситуацию в экономике, можно делать это ежемесячно, а когда ситуация более стабильна — раз в квартал.
Проводите план-фактный анализ. Важно отслеживать, насколько реальные показатели совпадают с прогнозами и при необходимости менять стратегию. Например, планировали удержать постоянные расходы на уровне 400 000 ₽ в месяц, а по факту они выросли до 550 000 ₽ — значит, где-то появились незапланированные траты и нужно разбираться, что именно вышло за рамки бюджета.
Точность модели зависит от качества данных. Если вы не ведете финучет, брать данные для модели будет неоткуда. Внедрите ключевые управленческие отчеты, чтобы иметь актуальные данные и повысить качество финансового моделирования.
Финансовая модель бизнеса — это не сложный инструмент для больших компаний. Это таблица, которая переводит бизнес с языка ощущений на язык цифр.
Скачайте шаблон, внесите свои данные и начните проигрывать различные сценарии. Это поможет увидеть, выгоден ли проект, когда вернутся инвестиции, и на какие рычаги надавить, чтобы заработать больше.