Самозанятость уходит в серую зону: ваш бизнес в опасности!

Режим самозанятости в России задумывался как удобный инструмент для легализации доходов и снижения нагрузки на бизнес. 

Но к 2025 году ситуация изменилась: ФНС ужесточила контроль, а компании, активно работающие с самозанятыми, все чаще оказываются в зоне риска.

Новые реалии контроля

ФНС усилила проверки в двух направлениях:

1. Серые доходы через карты физлиц. Переводы без чеков «Мой налог» теперь воспринимаются как уклонение от уплаты.
2. Скрытые трудовые отношения. Если самозанятый интегрирован в штатные процессы, получает регулярные выплаты и работает по графику, договор может быть переквалифицирован в трудовой.

Попадание в «красную зону» ФНС стало реальностью для сотен компаний, особенно в ритейле и сервисных отраслях.

Основные риски для бизнеса

Переквалификация договоров

Если выяснится, что самозанятый фактически был сотрудником, компании грозит доначисление НДФЛ, страховых взносов и штрафов.

Налоговые доначисления

Когда самозанятый превышает лимит 2,4 млн рублей и теряет свой статус, налоговая перекладывает обязанность по уплате НДФЛ на заказчика.

Ошибки в чеках

Если чек не совпадает с актом выполненных работ или отсутствует вовсе, расходы могут быть исключены из налоговой базы.

Попадание в автоматическую проверку

Критерии «красной зоны»:

1. более 50% дохода самозанятого приходится на одного клиента;
2. совпадение выплат с зарплатными днями;
3. сокращение фонда оплаты труда при росте числа самозанятых.

Как минимизировать риски

1. Грамотно оформлять договоры

В документах важно фиксировать конкретный результат (например, «создание сайта»), а не процесс («ведение проекта»).

2. Диверсифицировать исполнителей

Не стоит строить бизнес на десятках самозанятых, работающих «как сотрудники». Лучше распределить заказы между разными исполнителями.

3. Избегать бывших сотрудников

ФНС особенно внимательно следит за случаями, когда работник уволился и тут же вернулся в компанию как самозанятый.

4. Вести доказательную базу

Хранить переписку, акты, договоры и все чеки — это поможет подтвердить, что речь шла именно о гражданско-правовых отношениях.

5. Проводить аудит

Компаниям, работающим с большим количеством самозанятых (10 и более), в 2025 году стоит проверить свои договоры на предмет рисков. Это дешевле, чем последующие доначисления.

Итог

Самозанятость перестала быть «идеальной лазейкой» для бизнеса. Сегодня это режим с четкими рамками, нарушение которых грозит серьезными финансовыми последствиями.

1. Для малого бизнеса самозанятые по-прежнему остаются удобным инструментом.
2. Для средних и крупных компаний они превращаются в источник дополнительных рисков, требующих профессионального юридического и бухгалтерского сопровождения.

В 2025 году бизнесу важно относиться к самозанятости не как к экономии, а как к инструменту, требующему строгого соблюдения правил. Иначе  рабочая сила обернется дорогостоящими штрафами.

О том, как не потерять бизнес на самозанятости — рассказываем без цензуры у нас в канале.