Как исправить ошибку в чеке и сделать чек коррекции на онлайн-кассе

2025-01-20 15:40:05 Время чтения 11 мин 197

Если при расчетах на онлайн-кассе вы допустили ошибку — необходимо ее исправить и сформировать чек коррекции, чтобы избежать штрафа от ФНС.

В статье расскажем, как сделать чек коррекции на онлайн-кассе и рассмотрим ситуации, когда необходимо пробить чек коррекции.

Что такое чек коррекции

Чек коррекции формируется при выполнении корректировки расчетов, которые были произведены на ККТ ранее (согласно ч.4 статьи 4.3 закона 54-ФЗ).

Иными словами, это специальный кассовый документ созданный для того, чтобы исправить ошибки в прошлых пробитых чеках и направить в налоговую верные данные о проведенных денежных расчетах.

Важно! Своевременное формирование чека коррекции избавит ИП от административной ответственности и выплаты денежного штрафа по статье 14.5 КоАП РФ.

Как исправление ошибки зависит от ФФД

Формат фискальных данных влияет на необходимость формирования корректировочного чека.

Если ваша онлайн-касса имеет версию ФФД 1.1. или 1.2, а вы ошиблись в расчете, необходимо сделать чек коррекции.

При ФФД 1.05 его можно не создавать и обойтись чеком с признаком расчета «возврат прихода».

Подробнее: Формирование чека коррекции при ошибке в кассовом чеке | ФНС России | 28 Амурская область

Какие реквизиты содержит чек коррекции

Корректировочный чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

  1. Признак расчета. Данный тег 1054 принимает значение «Возврат прихода» или «Возврат расхода», если ошибочный чек был с признаком расчета «Приход» или «Расход» соответственно.
  2. Тип коррекции. Принимает только одно из двух значений: «0», означающий что операция проводится самостоятельно; «1» — корректировка происходит по предписанию ФНС об устранении выявленного правонарушения.
  3. Основание для коррекции. Здесь отражается информация, создан фискальный документ самостоятельно или по предписанию налоговой.

Источник: Таблица 27. Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке коррекции (БСО коррекции) \ КонсультантПлюс

Чек коррекции: какие существуют способы и причины формирования таких чеков | ФНС России | 28 Амурская область

Какие ошибки в чеке встречаются чаще всего

Наиболее распространенными ошибками при расчетах, для устранения которых необходимо формирование и отправка чека коррекции в ОФД, являются:

  1. Неприменение ККТ. Причиной может быть технический сбой кассового аппарата, ошибка в работе сайта интернет-магазина, через который производился онлайн-расчет.
  2. Неверный способ расчета. Например, клиент оплатил товар наличными, а в чеке указан безналичный способ оплаты.
  3. Неверно указанная сумма расчета.
  4. Несовпадение даты формирования кассового документа и фактического поступления денежных средств.
  5. Отсутствие корректного наименования проданного товара.
  6. Неточное название продукции в чеке. Информация о проданном товаре должна позволить идентифицировать его среди других.

Как исправить ошибки в чеке

Исправить недочет в кассовом документе можно с помощью личного кабинета ККТ. Рассмотрим, как сформировать чек коррекции, на примере кабинета облачной кассы от Бизнес.Ру Онлайн-Чеки.

  1. В разделе «Чеки» необходимо нажать на кнопку «новый чек»:

2. В открывшемся окне нужно нажать на оранжевый ползунок «чек коррекции». В фискальном документе уже автоматически выбран признак расчета «коррекция прихода». Осталось выбрать нужную дату корректируемого расчета, детали совершенной покупки, тип коррекции и вбить данные покупателя. Далее нажать на «создать чек».

Созданный на виртуальной кассе электронный чек моментально направится клиенту и в налоговую.

Что делать при использовании ФФД 1.05

В случае ошибки при расчетах на онлайн-кассе с ФФД версии 1.05 — проводится чек коррекции прихода. Рассмотрим, как сделать коррекцию чека на кассе.

Формируется он в случае неучтенной выручки, к примеру, когда деньги на р/с поступили, а фискальный документ не пробили в течение суток. В таком случае делается коррекция на основании документа. Документ формируется на каждый чек с описанием данных (наименование товарной позиции, сумма, дата проведенной операции), также описывается причина, по которой кассовый чек не был пробит.

При техническом сбое алгоритм ФФД 1.05 позволяет пробивать коррекцию массово на общую сумму неучтенной выручки. При этом в документе должны быть указаны все данные, на которые не были пробиты чеки.

Во всех отдельных случаях чек коррекции проводится отдельно на каждую операцию.

При версии ФФД 1.05 чек коррекции возврата не делается. Всегда формируется обычный кассовый чек возврата.

Пример чек коррекции при ФФД 1.05:

Что делать при использовании ФФД 1.1 и 1.2

Рассмотрим, как сделать чек коррекции при формате фискальных данных версий 1.2.

В чеке коррекции указывается дата проводимой операции, наименование товарной позиции, количество, сумма. Также вносится маркировка (если она должна присутствовать в чеке). Чеки формируются на каждую отдельную операцию, массово проводить их нельзя.

В случае возврата товара покупателем, кассиру необходимо сформировать корректировочный чек с признаком «возврат прихода».

Пример чек коррекции ФФД 1.2

Как действовать, если не провели расчет через ККТ

Необходимо сформировать корректировочный онлайн-чек.Как сделать коррекцию чека? Зависит от формата фискальных данных.

При ФФД 1.05 неоходимо сформировать акт, который будет содержать в себе все данные о проведенных мимо кассы расчетов. Этот документ нужен для налоговой.

Затем выбивается корректировочный чек с верным признаком расчета.

При этом важно указать основание корректировки: самостоятельно (если ошибку заметили сами) или по предписанию ФНС. Во втором случае дополнительно в фискальном документе указывается номер предписания госоргана.

Важно! Корректировочный чек при версии 1.05 позволяет выбивать документ на общую сумму проведенного без ККТ расчета без указания наименований товарных позиций.

При версии ФФД 1.1 и 1.2 алголитм следующий:

  1. Составлять акт не нужно, необходимо сразу формировать фискальный корректировочный документ.
  2. Указывается необходимый признак расчета, а также основание корректировки: по предписанию или самостоятельно. В первом случае в чеке отмечается дата совершения правонарушения и номер предписания ФНС.

Важно! Каждая корректируемая сумма расчета должна быть указана в корректировочном чеке отдельно вместе с информацией о товаре (и с кодом маркировки, если он имеется).

Ответы на вопросы:

При возврате вместо признака «Возврат прихода» кассир указал «Возврат расхода». Что делать?

Зависит от версии формата фискальных данных на кассе. При ФФД 1.05 бьется кассовый чек возврата, при ФФД 1.2 чек коррекции с признаком расчета «Возврат прихода».

В чеке коррекции нет информации о проданном товаре (ФФД 1.05). Как сформировать чек?

В чеке коррекции по версии ФФД 1.05 не передается наименование товарной позиции, в нем может быть указана только общая сумма расчета, проведенного без применения ККТ.

Но сам чек проводится на основании документа. Обычно этот документ — Акт по выявлении ошибок в расчетах с применением ККТ. Его необходимо предоставить ФНС вместе с корректировочным чеком, чтобы у налоговой была возможность при проверке идентифицировать каждую продажу.

Источник: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 6 августа 2018 г. N ЕД-4-20/15240@ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ФОРМИРОВАНИЯ КАССОВОГО ЧЕКА КОРРЕКЦИИ \ КонсультантПлюс

Пример акта:

Перепутали способ оплаты: вместо «наличные» указали «безналичные». Что делать?

В данном случае нужно пробить чек возврата неверного фискального документа, с указанием тех же данных. Затем сформировать верный чек с корректным способом оплаты.

При этом нужно обращать внимание на ФФД. При версии 1.05 формируется кассовый чек возврата, затем, при получении наличной оплаты от покупателя, кассовый чек прихода.

При версии ФФД 1.2 делается чек коррекции «Возврат прихода», затем коррекция «Прихода».

Больше новостей в телеграм-канале>>>