Разница между платежным агентом и платежным агрегатором: обзор

В статье разберем, чем занимаются платежный агрегатор и платежный агент, чем они отличаются друг от друга, кому из них нужна касса и кто должен выдавать чек.

Кто такой платежный агент

Платежным агентом называют юрлицо (кроме кредитной организации) или ИП, которые принимают деньги от физлиц в пользу поставщика товаров и услуг. По сути, это посредник между плательщиком и получателем денег. Примеры платежных агентов: пункт приема коммунальных платежей, маркетплейс, курьер.

Схема работы такая. Бизнес, он же поставщик, заключает договор с платежным агентом. Покупатель оплачивает товар или услугу агенту, тот принимает деньги в пользу бизнеса и, если это предусмотрено договором, удерживает часть как вознаграждение. Остальную сумму агент перечисляет поставщику.

Отношения агента и поставщика регулируют два закона:

1. 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» – в части приема наличных;
2. 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» – в части применения онлайн-кассы при расчетах.

По 103-ФЗ агентом может быть оператор по приему платежей или платежный субагент. Оператор должен состоять в реестре Центробанка и заключать договор непосредственно с поставщиком. Субагент работает по договору с оператором, а не с поставщиком. Оба вправе принимать наличные деньги по 103-ФЗ, а также безналичные платежи.

Есть и банковские платежные агенты. Они заключают договоры с банком и принимают деньги от физлиц через банкоматы. Их деятельность регулирует 161-ФЗ.

Все эти агенты берут на себя часть организационных функций поставщиков и помогают им принимать большое количество платежей через свою инфраструктуру.

Важно. В статье не рассматриваются платежные агенты при внешнеэкономической деятельности (ВЭД) и международных расчетах. Речь идет только об агентах, деятельность которых регулируют 103-ФЗ и 161-ФЗ.

Подробнее о том, кто такие агенты, рассказали в статье – Виды агентов и кому из них нужна касса

Что такое платежный агрегатор

Платежный агрегатор – юрлицо, которое банк привлекает по 161-ФЗ для приема онлайн-оплат от клиентов в пользу продавцов. Агрегатор интегрируется с сайтом интернет-магазина и позволяет принимать платежи по банковским картам, через СБП и электронные кошельки. Примеры: ЮKassa, PayMaster, Robokassa и другие.

Такая схема удобна обеим сторонам. Продавцу не нужно подключать несколько эквайрингов разных банков, а покупатель в одном месте может оплатить товар или услугу разными способами, в том числе любой банковской картой.

Для продавца агрегатор служит сервисом приема онлайн-платежей, а для банка – банковским платежным агентом, отношения с которым строго регламентирует 161-ФЗ. Агрегатор дает продавцу платежную форму и действует от имени банка, а от имени продавца не выступает. Это одно из главных отличий от платежного агента.

Как это работает. Банк привлекает банковского платежного агента (БПА) и заключает с ним договор. Затем агрегатор от имени банка заключает договор с бизнесом, предоставляет ему платежную форму на сайте и возможность принимать оплату разными способами. Покупатель платит через сайт продавца, используя платежную форму агрегатора. Деньги идут с расчетного счета покупателя на счет продавца благодаря интернет-эквайрингу банка.

Топ-11 лучших платежных агрегаторов для сайта – смотреть рейтинг

В чем разница между платежным агентом и платежным агрегатором

Рассмотрим главные отличия платежного агента от платежного агрегатора.

В чем разница между агентом и платежным агентом. В Гражданском кодексе РФ есть понятие «агент»: это одна из сторон агентского договора по статье 1005. В отличие от платежного агента, обычный агент не обязательно принимает деньги в пользу поставщика. Он может искать для поставщика новых клиентов, заключать договоры и выполнять другие поручения за вознаграждение. Услуги платежного агента всегда сводятся к приему оплаты от покупателей для поставщика.

Агрегатор и банковский платежный агент. Второе понятие шире первого. Агрегатор – один из видов БПА, которого банк привлекает для обеспечения приема электронных средств платежа и участия в переводе денег в пользу организаций и ИП.

Как регулируется деятельность платежных агентов

Основной закон для платежных агентов – 103-ФЗ. Он дает официальный термин, определяет круг требований и регулирует прием наличных денег от физлиц.

Это не единственный нормативный акт по теме. В зависимости от схемы работы с поставщиком применяют также положения 54-ФЗ и 161-ФЗ.

Основные требования к платежному агенту:

1. Заключить договор с поставщиком. Без договора принимать платежи в пользу поставщика запрещено (ч. 11 ст. 4 закона 103-ФЗ).
2. Иметь специальный счет для работы с наличными. Спецсчет в банке разграничивает доход агента и поставщика. Обязанность предусмотрена ч. 14 ст. 4 закона 103-ФЗ.
3. Использовать онлайн-кассу при расчетах. Платежный агент обязан применять ККТ по ч. 12 ст. 4 закона 103-ФЗ и по 54-ФЗ. За отсутствие кассы предусмотрен штраф по ст. 14.5 КоАП РФ.
4. Выдавать чек с агентским признаком. По ст. 4.7 закона 54-ФЗ чек должен содержать признак агента (например, «платежный агент») и данные поставщика: наименование организации-продавца или ФИО ИП и его ИНН.
5. Состоять в реестре Центробанка. Требование касается только операторов по приему платежей: по ст. 3.1 закона 103-ФЗ они должны входить в реестр ЦБ РФ.

Как выглядит договор платежного агента

Чтобы работать с платежным агентом законно и корректно, с ним нужно заключить договор. В документе указывают:

1. от чьего имени выступает агент;
2. кто формирует и выдает клиенту кассовый чек;
3. размер вознаграждения посредника;
4. сроки и порядок перечисления денег поставщику;
5. порядок возврата платежей;
6. ответственность сторон за нарушение обязанностей по договору.

103-ФЗ запрещает принимать наличные платежи от физлиц в пользу поставщика без заключенного договора.

Если агент – оператор по приему платежей, он должен состоять в реестре Центрального банка РФ. Кроме того, бизнесу нужно проверить, есть ли у агента специальный банковский счет в тех случаях, когда по закону он обязателен.

Кто и когда пробивает чек

Разберем, кто должен выдавать чек покупателю, если в расчетах участвует посредник.

Когда чек выдает платежный агрегатор

Согласно письму Минфина России от 17.06.2022 № 30-01-15/57625, если агрегатор по договору принимает деньги покупателей на свой банковский счет, он должен выдать им чек с агентским признаком.

Когда чек выдает поставщик

Если агрегатор только предоставляет платежную форму на сайте и закрывает техническую сторону приема платежа, а деньги покупателей на свои счета не принимает, кассу должен применять поставщик – владелец сайта. Он же выдает покупателю чек полного расчета (подробности ниже).

Когда чек выдает платежный агент

Если оплату от физлица принимает платежный агент, онлайн-кассу обязан применять он сам. В чеке должны быть агентские признаки.

Поставщика это от применения ККТ не освобождает. Когда он затем передает клиенту товар или оказывает услугу, ему нужно сформировать кассовый чек полного расчета с зачетом ранее внесенной предоплаты или аванса.

Чтобы определить свой сценарий оплат, изучите договор с посредником и выясните четыре вещи: как принимаются деньги от покупателей, на чей счет, от чьего имени действует агент и кто выдает кассовый чек. Если в договоре этих сведений нет, запросите у посредника письменный ответ и уточните схему расчетов.

Есть ли риски для бизнеса

Платежные агенты и агрегаторы заметно упрощают работу, но вместе с ними появляются дополнительные риски:

1. Задержка перевода денег через посредника. Когда клиент платит агенту или через агрегатора на сайте, деньги поступают бизнесу не сразу. Агенты удерживают комиссию, а онлайн-платеж проходит банковскую обработку, и на это уходит время. Если перевод покажется подозрительным, банк вправе заморозить его по 115-ФЗ до выяснения обстоятельств.
2. Неверное формирование чеков. Если агент принимает предварительную оплату, а товар передают или услугу оказывают позже, поставщик должен сформировать кассовый чек на зачет аванса при передаче товара или оказании услуги. Отсутствие второго чека нарушает требования 54-ФЗ.
3. Некорректное использование схемы «агент вместо кассы». Самая опасная ошибка – неверно определить, кто обязан использовать онлайн-кассу. Бизнес может решить, что раз клиент платит в форме агрегатора, то агрегатор и должен сразу после оплаты выдать чек. Это не так: по 54-ФЗ обязанность применять кассу и формировать чек лежит на продавце. Он должен подключить онлайн-кассу к сайту интернет-магазина и проводить через нее все расчеты.
4. Нарушение требований 103-ФЗ и 161-ФЗ. Привлеченный агент может сам нарушить закон: не состоять в реестре платежных агентов, не иметь специального банковского счета для приема наличных платежей, работать без договора. Перед началом работы стоит запросить у агента всю необходимую документацию.
5. Отсутствие агентских признаков в чеке. По ст. 4.7 закона 54-ФЗ агент, который принимает платеж, обязан сформировать кассовый чек с агентскими признаками. Если он их не укажет, налоговая неправильно посчитает налоговую базу и доначислит поставщику налоги.

Главное

1. Платежный агент и платежный агрегатор – платежные посредники между бизнесом и клиентом, но модели приема платежей у них разные. Платежные агенты сами принимают деньги от клиентов для поставщика, наличными и безналично. Агрегаторы предоставляют сервис, который помогает принимать онлайн-оплаты через электронные площадки.
2. Обязанность применять ККТ зависит от того, кто рассчитывается с покупателем. Если платежи принимает посредник, онлайн-кассу использует он. Чеки платежных агентов должны содержать агентские признаки, установленные 54-ФЗ.
3. Агент выполняет поручения в пользу принципала на основании ГК РФ, а платежный агент участвует в приеме платежей в пользу поставщика на основании 103-ФЗ.
4. Перед подключением посредника важно определить его правовой статус, убедиться, что он соблюдает требования закона, и правильно распределить обязанности по формированию кассовых чеков.