Влияние повышения НДС на обслуживание банковских карт

С 1 января 2026 года в России вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые напрямую затрагивают рынок платежных карт. Отменено освобождение от НДС для операций, связанных с обслуживанием банковских карт, а также для процессинга. Разбираем, что это значит для банков и их клиентов.

Что именно изменилось

Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ внесены поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2026 года общая ставка НДС повышена до 22%, а перечень операций, освобожденных от налога, скорректирован.

Из льготных операций исключены услуги банков по обслуживанию банковских карт, а также операции, связанные с информационным и технологическим взаимодействием между участниками расчетов, включая сбор, обработку и передачу данных по операциям с картами.

Освобождение от НДС сохранено только для услуг по открытию и ведению банковских счетов организаций и граждан.

В январе 2026 года ФНС направила для использования в работе письмо Минфина, в котором даны разъяснения по применению НДС к операциям с банковскими картами и процессингу. Это поможет банкам определить перечень налогооблагаемых операций и адаптировать тарифную политику.

Масштаб финансовой нагрузки

Оценки участников рынка существенно разнятся в зависимости от того, какой объем операций попадет под налогообложение.

Финансовый директор Сбербанка Тарас Скворцов в октябре 2025 года оценил потенциальные расходы банковского сектора в «самом жестком варианте» в более 200 млрд рублей. По его словам, точная сумма зависит от того, какие именно операции будут признаны налогооблагаемыми, и от возможности применения вычетов контрагентами.

Замминистра финансов Алексей Сазанов, напротив, заявлял, что ежегодные доходы бюджета от введения этой нормы оцениваются примерно в 30 млрд рублей, и отмена льготы не приведет к серьезному удорожанию услуг.

Разница в цифрах объясняется разными методологическими подходами: Минфин считает чистые поступления в бюджет, а Сбербанк оценивает потенциальную нагрузку на отрасль.

Риск переноса затрат в тарифы

Глава Банка России Эльвира Набиуллина в декабре 2025 года признала существование риска переноса банками своих затрат в тарифы для клиентов. «Конечно, есть риск того, что банки перенесут свои траты в тарифы, но это движение надо учитывать в контексте налоговых изменений», – заявила она.

При этом Набиуллина отметила, что конкуренция на платежном рынке будет сдерживать рост тарифов. «Экономические субъекты принимают самостоятельно решения о тарифах на свои услуги, но в том числе ориентируясь и на спрос, и на конкуренцию», – добавила глава ЦБ.

Заместитель председателя правления Сбербанка Тарас Скворцов также подчеркивал, что решение о переносе налога на тарифы будет зависеть от возможности применения вычетов контрагентами. Если вычет невозможен, повышение тарифа может быть более болезненным и привести к оттоку клиентов.

Последствия для платежной индустрии

Отмена льготы по НДС – это структурное изменение для платежной индустрии. В течение почти двадцати лет освобождение от налога было одним из факторов, стимулировавших развитие безналичных платежей. Теперь этот стимул исчезает.

Банкам предстоит адаптировать тарифную политику и найти баланс между необходимостью компенсировать затраты и сохранением клиентской базы. Рынок уже реагирует на изменения. Платежная система «Мир» с 1 января 2026 года в два раза снизила тарифы на эквайринг для банков, чтобы поддержать их в период адаптации к новой налоговой реальности.

Для производителей карт это означает, что банки будут более внимательно подходить к выбору партнеров и оптимизировать затраты на выпуск и обслуживание карт. Качественный пластик, надежная персонализация и полный цикл производства становятся еще более значимыми факторами, позволяющими банкам снижать операционные издержки.

Один из ведущих российских производителей банковских карт и платежных стикеров, компания ИНТЕХКАРД, уже сегодня готова предложить банкам и финтех-компаниям решения, которые помогают оптимизировать затраты без потери качества. Собственные производственные мощности в Ленинградской области и центр персонализации в Москве позволяют реализовывать проекты любого масштаба.

Просто заполните форму на сайте и получите коммерческое предложение под ваши задачи.