Кассовый разрыв: основные причины и как его избежать

Компания получает прибыль, продажи растут, клиентов становится больше. Но в день выплаты зарплаты денег на расчетном счете не хватает. Через несколько дней нужно оплатить поставщиков, затем — налоги. Приходится переносить закупки, договариваться об отсрочке или искать кредит.

Так выглядит кассовый разрыв.

С ним сталкиваются компании любого масштаба. И чаще всего причина не в отсутствии прибыли, а в том, что деньги поступают позже, чем наступает срок обязательных платежей.

Почему прибыль не гарантирует наличие денег

Прибыль и остаток на расчетном счете — разные показатели.

Представьте, что компания продала продукцию на 20 млн рублей и получила 5 млн рублей прибыли. Но клиент оплатит счет только через два месяца. При этом зарплату, аренду, налоги и поставщиков нужно оплачивать уже сейчас.

В отчетности прибыль уже есть, а денег на счете — нет.

Поэтому кассовый разрыв может возникнуть даже у прибыльного бизнеса.

Почему возникает кассовый разрыв

1. Деньги приходят позже, чем их нужно потратить

Компания оплачивает закупки, зарплату и другие расходы сегодня, а оплату от клиентов получает спустя несколько недель или месяцев.

Чем длиннее этот период, тем больше оборотных средств необходимо бизнесу.

2. Быстрый рост бизнеса

Рост требует инвестиций.

Чтобы увеличить продажи, компании заранее закупают сырье, расширяют производство, нанимают сотрудников и увеличивают запасы. Деньги расходуются сразу, а возвращаются только после оплаты клиентами.

В результате продажи растут, а свободных денег становится меньше.

3. Деньги «заморожены» в бизнесе

Средства могут находиться:

1. в складских запасах;
2. в незавершенном производстве;
3. в дебиторской задолженности;
4. в авансах поставщикам.

На расчетном счете денег нет, хотя формально они остаются активом компании.

4. Растет дебиторская задолженность

Работа с отсрочкой платежа означает, что компания фактически финансирует своих клиентов.

Чем больше дебиторская задолженность, тем выше риск нехватки денежных средств для текущих расходов.

5. Крупные инвестиции

Покупка оборудования, открытие филиала или запуск нового направления требуют значительных затрат сегодня, а эффект дают позже.

Если такие расходы не связаны с текущими денежными потоками, появляется риск кассового разрыва.

6. Нет прогноза движения денежных средств

Во многих компаниях финансовые результаты анализируют уже после окончания месяца, когда проблема фактически произошла.

При этом будущий кассовый разрыв можно увидеть заранее.

Известны даты выплаты зарплаты, налогов, оплаты поставщикам и ожидаемые поступления от клиентов. Но если эта информация находится в разных системах и таблицах, увидеть будущий дефицит денежных средств практически невозможно.

Почему кредиты не решают проблему

Кредит, овердрафт, факторинг или отсрочка платежей помогают закрыть текущий разрыв, но не устраняют его причину.

Если кассовые разрывы повторяются, проблема не в нехватке денег, а в отсутствии управления денежными потоками.

Важно понимать не только, сколько компания зарабатывает, но и когда деньги поступят и когда их нужно потратить.

Контролировать нужно денежный цикл

Многие компании ежедневно следят за продажами и прибылью, но этого недостаточно.

Чтобы избежать кассовых разрывов, руководителю важно контролировать:

1. сроки оплаты клиентов;
2. дебиторскую задолженность;
3. объем запасов;
4. обязательные платежи;
5. прогноз движения денежных средств.

Именно эти показатели позволяют увидеть будущий дефицит денег еще до того, как он повлияет на работу компании.

Как BI помогает избежать кассовых разрывов

Обычно финансовые данные хранятся в разных системах: продажи — в CRM, закупки — в 1С, остатки — в банке, платежи — в Excel.

Чтобы получить полную картину, руководителю приходится вручную собирать информацию.

BI-система объединяет данные из всех источников в одном дашборде. В результате можно видеть:

1. текущие остатки денежных средств;
2. будущие поступления;
3. обязательные платежи;
4. дебиторскую и кредиторскую задолженность;
5. прогноз движения денежных средств.

Это позволяет обнаружить риск кассового разрыва за несколько недель до его возникновения и заранее принять меры: скорректировать график платежей, ускорить оплату клиентов или изменить план закупок.

Пример дашборда Power BI

Дашборд автоматически собирает данные из 1С, CRM, банковских сервисов, Excel и других систем в единый отчет. Руководителю больше не нужно вручную сводить информацию — показатели обновляются автоматически и всегда остаются актуальными.

Посмотреть больше кейсов внедрения BI-аналитики

Вывод

Кассовый разрыв редко возникает из-за одной причины. Чаще всего к нему приводит сочетание факторов: длинная отсрочка платежей, быстрый рост бизнеса, увеличение запасов, рост дебиторской задолженности или отсутствие прогноза денежных потоков.

Закрыть кассовый разрыв можно кредитом. Предотвратить — только за счет грамотного управления денежными потоками.

Когда руководитель заранее видит будущие поступления, обязательные платежи и прогноз движения денежных средств, кассовый разрыв перестает быть неожиданностью. Появляется время принять решение до того, как нехватка денег начнет влиять на работу бизнеса.

Если вы хотите заранее видеть риск кассового разрыва, запишитесь на бесплатную консультацию. Специалисты VSL BI помогут определить, где сейчас хранятся ваши данные, подберут подходящую BI-платформу и покажут, как объединить информацию из 1С, CRM, банков и других систем в единую аналитику.