Как избежать ошибок в учете и оценить реальный финансовый результат

Зарабатывает ли ваш бизнес на самом деле? Вопрос, который волнует многих владельцев. Часто на консультациях я слышу: «У нас есть выручка, сотрудники работают, бизнес жив, но в отчетах иногда минус, а иногда ноль. Так мы вообще в плюсе или убытке?» Если эта ситуация вам знакома, давайте разберемся, как привести финансы в порядок и точно понять, что происходит с вашим бизнесом.

Частые ошибки в учете

Один из самых распространенных вопросов на консультациях — «Мы в плюсе или в минусе?» Это простое, но важное беспокойство. 

Наш клиент, Михаил, владелец digital-агентства, так описал свою проблему:

«Мы получаем регулярные платежи, но отчет от бухгалтера непонятен. В нем нет ясности о том, сколько мы реально заработали. Мы хотим понять, приносит ли бизнес прибыль или мы в минусе.»

В ситуации Михаила есть классическая ошибка — ориентироваться на остаток на расчетном счете или на платежи, которые поступают на карту. Но это не показатель прибыльности. 

Пример:

Михаил продает услугу за 300 000 ₽, клиент оплачивает аванс, но проект длится три месяца. В отчете о движении денежных средств (ДДС) он увидит плюс 300 000 ₽ сразу после поступления денег, но расходы будут расти в течение трех месяцев. Это приводит к ситуации, когда один месяц — плюс, а в следующие — минус. Это часто встречающаяся ошибка.

Как правильно вести учет

Чтобы понять реальную прибыль, важно вести учет не по дате получения оплаты, а по факту выполнения работы или оказания услуги. Это позволяет увидеть истинные финансовые результаты без учета предоплат и задолженностей. Такой метод называется метод начисления. Например, если вы получили деньги в июне, но работа была выполнена в июле, доход нужно учитывать в июле.

Чтобы точно понимать, сколько бизнес действительно зарабатывает, вам необходим отчет о прибылях и убытках (ПиУ). Он показывает:

1. сколько вы заработали за месяц;
2. сколько потратили;
3. есть ли прибыль после всех расходов.

Отчет о прибылях и убытках в Аспро.Финансы

Когда финансовый учет наладится, бизнес становится прозрачным. Вы сможете увидеть, где зарабатываете, теряете деньги и когда пришло время для масштабирования.

Структура отчета о прибылях и убытках

Основной инструмент для анализа финансовых результатов — это отчет о прибылях и убытках (ПиУ). Он помогает ответить на главный вопрос: приносит ли бизнес реальную прибыль или лишь генерирует оборот?

Основные компоненты ПиУ:

1. Выручка — доходы от продаж товаров или услуг.

2. Прямые расходы — затраты, связанные с выполнением заказов (материалы, логистика, подрядчики).

3. Валовая прибыль — разница между выручкой и прямыми расходами. Показывает, сколько осталось после выполнения обязательств перед клиентом.

4. Операционные расходы — постоянные затраты бизнеса (аренда, зарплаты, маркетинг).

5. Операционная прибыль — валовая прибыль минус операционные расходы.

6. Прочие доходы/расходы — например, проценты по кредитам или курсовые разницы.

7. Чистая прибыль — финальный результат: сколько реально заработал бизнес после всех затрат.

Как интерпретировать данные

После того как учет наладится, важно не просто «увидеть» цифры, а уметь их правильно интерпретировать. Существует два типа анализа:

1. Горизонтальный анализ — анализируем динамику по месяцам. Растет ли выручка? Увеличиваются ли расходы? Становится ли бизнес рентабельнее?

2. Вертикальный анализ — смотрим на структуру расходов и доходов. Какие статьи расходов самые крупные? Где возможна оптимизация?

Важные показатели для анализа

1. Анализ затрат. Необходимо определить наиболее значительные статьи расходов и рассмотреть возможности их уменьшения.
2. Структура доходов. Какие источники приносят наибольшую прибыль? Это позволит выделить прибыльные и проблемные области деятельности.
3. Валовая прибыль. Недостаточный уровень валовой прибыли может указывать на ошибки в ценовой политике или неэффективность ассортимента продукции.
4. Операционная прибыль. Оценка операционной прибыли дает представление об общей эффективности работы компании.
5. Чистая прибыль. Этот ключевой индикатор отражает реальный доход предприятия, который можно инвестировать в развитие или выплатить владельцам.

Чистая прибыль ≠ деньги на счете

Положительный результат чистой прибыли в отчете не всегда гарантирует наличие свободных средств. Часто часть активов может быть связана с неоплаченными долгами клиентов. Для получения полной картины движения денежных средств следует обратиться к отчету (ДДС).

Прибыльность бизнеса

Определение прибыльности — важная задача для оценки эффективности функционирования компании. Она демонстрирует, какая доля прибыли остается после учета каждого рубля выручки.

Формула расчета:

Прибыльность = (прибыль / выручка) \* 100%

Высокий показатель прибыльности свидетельствует о грамотной бизнес-стратегии. Снижение этого показателя требует анализа причин, особенно если падает рентабельность продаж — это может говорить о росте затрат на производство.

Как использовать эти данные для принятия решений

Когда данные из отчета о прибылях и убытках складываются в цельную картину, вы можете принимать обоснованные решения:

1. Сокращать затраты;
2. Отказываться от неэффективных направлений;
3. Усиливать успешные области деятельности;
4. Корректировать стратегию.

Налаженный учет помогает точно понять, где вы реально зарабатываете, а где «гоняете деньги». На основе этих данных можно принимать решения о масштабировании бизнеса или сокращении расходов.

Путаница в отчетах и непонимание реального результата бизнеса — очень частая история. Она возникает не потому, что владельцы «плохо считают», а из-за системных ошибок в учете. Именно такие ошибки и мешают увидеть, зарабатываете ли вы на самом деле.

Запишитесь на онлайн-консультацию по финучету. Мы разберем ваши кейсы, найдем слабые места и предложим конкретный план по оптимизации денежных потоков, чтобы кассовые разрывы остались в прошлом.

Записаться на консультацию.