Финансовое планирование 2026: влияние налоговой реформы на устойчивость бизнеса

Повышение НДС и корректировка налоговых режимов усиливают давление на прибыльность компаний. В материале показываю, почему системное финансовое планирование позволяет оценить влияние изменений и выстроить стратегию, которая сохраняет устойчивость в новом году.

Что такое финансовое планирование и для чего оно нужно бизнесу

Финансовое планирование — это не просто расчет цифр на будущее, а целый процесс. Вы ставите цели, продумываете, как их достичь, и распределяете ресурсы так, чтобы бизнес рос и оставался устойчивым.

Для малого и среднего бизнеса это особенно важно. Финансовое планирование помогает пережить нестабильность, сезонные спады и неожиданные изменения на рынке.

Грамотно составленный план позволяет:

1. вовремя реагировать на изменения;
2. принимать решения на основе данных, а не интуиции;
3. привлекать инвестиции или кредиты.

Финплан также помогает оценить результаты. Заработали миллион — это хорошо, но можно ли было больше? С четким планом вы понимаете, движетесь ли в нужную сторону и как улучшить результат.

При этом важно не путать финансовое планирование и бюджетирование. План — это цель и стратегия, а бюджетирование — инструмент, который помогает эту цель реализовать и контролировать.

Виды финансового планирования

Прежде чем составлять план, важно понять, какой формат подходит именно вашему бизнесу.

Виды планирования по срокам:

1. Краткосрочное — на период до года, чаще всего на квартал или месяц. Помогает оперативно управлять финансами и быстро реагировать на изменения.
2. Среднесрочное — на 1–5 лет. Используется для постановки стратегических целей и оценки развития компании.
3. Долгосрочное — более 5 лет. Здесь не ставятся точные цифры, а задается общий курс: куда движется бизнес и чего хочет достичь.

Виды планирования по подходу к построению:

1. Сверху вниз. Собственник или руководитель задает основные финансовые цели — по выручке, расходам, прибыли. Затем подразделения формируют свои планы, исходя из этих ориентиров.
2. Снизу вверх. Каждый отдел готовит свой план, после чего из всех данных формируется единый план для компании.

Выбирайте подход, который ближе к вашему бизнесу и команде. В этой статье мы будем рассматривать краткосрочное планирование по принципу «сверху вниз» — как поставить цели и разбить их на понятные шаги.

Бесплатный шаблон финмодели

Составьте финансовый план и смоделируйте разные сценарии развития бизнеса. Подставьте свои цифры — и сразу получите прогноз денежного потока, прибыли и окупаемости.

Узнать подробнее

Этапы финансового планирования

Финплан создается поэтапно. Важно идти шаг за шагом — тогда результат будет точным и реалистичным.

Шаг 1. Соберите информацию за прошлые периоды. Начните с анализа того, как бизнес работал раньше. Для этого используйте отчет о прибылях и убытках (ПиУ), а также другие управленческие отчеты.

Посмотрите, какие направления приносили прибыль, а какие — убытки. Разберите, почему в одни месяцы результаты были лучше, чем в другие. Такой разбор поможет понять, какие решения сработали, и учесть это при постановке новых целей.

Отчет ПиУ в Аспро.Финансы

Шаг 2. Определите цели нимвоа 2026 год. Решите, чего вы хотите достичь: увеличить выручку, снизить расходы, выйти на новый рынок или запустить продукт. При этом важно учесть влияние налоговой реформы: повышение НДС, изменение страховых взносов и лимитов по УСН также повлияют на расходы и прибыль.

Шаг 3. Спрогнозируйте доходы и расходы. Теперь переходите от стратегии к конкретике. Пропишите, за счет чего вы достигнете поставленных целей: какие источники дохода используете, какие траты неизбежны, где можно оптимизировать. Такой прогноз даст понимание, как распределить ресурсы и что нужно для выполнения плана.

Чтобы финансовый план был конкретным, стратегические цели нужно подкреплять цифрами и действиями. Вот как это может выглядеть:

Шаг 4. Составляем бюджет. Бюджет — это часть финплана, где общие цели превращаются в конкретные цифры. На этом шаге необходимо расписать все показатели по направлениям, статьям и месяцам.

Бюджетирование в Аспро.Финансы

Например, если у вас IT-компания, которая зарабатывает на услугах и продаже лицензий, определите, какая доля выручки приходится на каждое направление. Подумайте, в какие месяцы больше продаж услуг, а в какие — лицензий. Так же распределите и расходы.

Когда цель «заработать 50 млн ₽» разбивается на конкретные шаги и периоды, она становится реальной и достижимой.

Шаг 5. Контролируем выполнение. После составления плана важно регулярно проверять, насколько фактические результаты совпадают с прогнозом. Если что-то идет не по плану — скорректируйте бюджет или стратегию.

Так финансовый план превращается в живой инструмент, который помогает управлять бизнесом, а не просто лежит в папке.

Структура финансового плана

Финплан строится на нескольких ключевых инструментах:

1. бюджет доходов и расходов (БДР) — показывает прибыль компании;
2. бюджет движения денежных средств (БДДС) — отражает реальные поступления и выплаты;
3. баланс и платежный календарь — помогают контролировать активы, долги и планировать платежи.

Бюджет доходов и расходов — основной инструмент, который показывает, сколько бизнес планирует заработать и потратить за определенный период. БДР помогает оценить рентабельность и заранее понять, где могут появиться риски.

В этом бюджете все данные учитываются по методу начисления, то есть не по фактическим деньгам, а по факту выполнения обязательств.

1. Доходы фиксируются, когда товар или услуга переданы клиенту — даже если оплата поступит позже.
2. Расходы признаются, когда товар или услуга получены, независимо от того, когда вы заплатите.

Пример:

1. Вы продали товар на 100 000 ₽ 10 января, но деньги получите 5 февраля — в БДР доход отразится 10 января.
2. Вы закупили материалы у поставщика на 50 000 ₽, и товар придет 5 февраля — расход появится именно в феврале, в момент получения.

Как это отразится в БДР:

Такой подход дает реальную картину прибыльности компании, даже если деньги еще не поступили или не списались со счета.

Бюджет движения денежных средств показывает, как на самом деле движутся деньги в компании — откуда они приходят и куда тратятся. В отличие от БДР, здесь учитываются фактические поступления и списания. То есть средства фиксируются тогда, когда они действительно зашли на счет или были потрачены.

В БДДС все операции делятся на три направления:

1. Операционная деятельность — основная работа компании: поступления от клиентов, платежи поставщикам, зарплаты, налоги. Например, если вы продаете товары, в этом разделе видно, когда клиенты оплатят покупки и когда вы рассчитаетесь с партнерами.
2. Инвестиционная деятельность — покупка или продажа долгосрочных активов: оборудования, недвижимости, техники. Например, если транспорт используется для грузоперевозок, его покупка относится к инвестициям. Но если этот же автомобиль нужен для доставки товаров покупателям, это уже операционная деятельность.
3. Финансовая деятельность — движение денег, связанное с кредитами и займами: получение финансирования, выплаты по долгам, проценты.

Баланс — оцениваем устойчивость бизнеса. Это как фото финансового состояния компании на определенную дату. Он показывает, чем владеет бизнес, какие у него долги и насколько эффективно распределены ресурсы. По балансу можно понять, насколько компания устойчива и сможет ли она вовремя расплатиться по обязательствам.

Баланс состоит из двух частей:

1. Активы — все, чем владеет бизнес: средства, оборудование, товарные запасы, дебиторская задолженность.
2. Обязательства — все, что организация должна: долги перед поставщиками, кредиты и другие обязательства.

Отличие между активами и обязательствами — это собственный капитал, то есть вложения владельца и накопленная прибыль.

Платежный календарь — защита от кассовых разрывов. Этот инструмент помогает спланировать все поступления и расходы по месяцам. С его помощью легко увидеть, когда денег будет не хватать, а когда появится излишек. Это позволяет заранее перестроить график платежей, избежать кассовых разрывов и держать финансы под контролем.

Платежный календарь в Аспро.Финансы

Все эти инструменты помогут минимизировать риски и обеспечить стабильную работу бизнеса в течение года.

Ошибки при финансовом планировании

Даже если вы следуете всем шагам, финансовый план может не сработать, если допустить ошибки. Тогда он превратится не в инструмент, а в потерю времени. Вот типичные ошибки, которых стоит избегать.

Нет реальных данных. Многие начинают планировать без точных цифр за прошлый период. В итоге цели оказываются завышенными или заниженными.

Опирайтесь на реальные цифры. Если финансовой истории нет — используйте средние показатели по рынку и создайте предварительную модель.

Нереалистичные цели. Амбиции — это хорошо, но если они не соотносятся с возможностями компании, мотивация быстро пропадает.

Корректируйте цели с учетом роста НДС и расходов на фонд оплаты труда.

Неправильное распределение расходов. Ошибка — не учитывать сезонность и переменные траты. Из-за этого появляются кассовые разрывы.

Планируйте бюджет с учетом колебаний спроса, цен и сезонных спадов. Пропишите «худшие» и «лучшие» месяцы заранее.

Отсутствие резервов. Если не заложить запас, любой форс-мажор может ударить по кассе.

Всегда держите резервный фонд — хотя бы 5–10% от бюджета на непредвиденные расходы.

Игнорирование налоговых изменений. Проверьте, как новая ставка НДС и страховых взносов повлияет на себестоимость. А финансовая модель поможет рассчитать точное влияние.

Нет регулярного контроля. Финплан — не документ «на один раз». Его нужно постоянно обновлять.

Проводите проверки хотя бы раз в месяц, сравнивайте фактические данные с планом и корректируйте прогнозы.

Вывод

Финансовое планирование в 2026 году — это не просто инструмент управления, а способ подготовиться к новым налоговым правилам и сохранить устойчивость бизнеса.

Составьте финансовую модель, пересчитайте налоги, обновите бюджеты и прогнозы. Это поможет заранее увидеть, как изменения повлияют на прибыль, и скорректировать стратегию без стресса.

Регулярный анализ БДР, БДДС, баланса и платежного календаря поможет держать ситуацию под контролем и уверенно развивать бизнес даже в условиях налоговой  реформы.

Бесплатный шаблон финмодели

Составьте финансовый план и смоделируйте разные сценарии развития бизнеса. Подставьте свои цифры — и сразу получите прогноз денежного потока, прибыли и окупаемости.

Узнать подробнее