Как самозанятому перейти на ИП и начать работать по 54-ФЗ

Если вы самозанятый, но давно мечтаете расширяться, увеличить доход и нанять штат работников — вам пора получать статус предпринимателя.

В статье расскажем, как самозанятому перейти на ИП и на какие особенности такого перехода обратить внимание.

Чем самозанятый отличается от ИП

В отличие от предпринимателя самозанятый:

1. не должен применять онлайн-кассу;

Это один из важных пунктов, чем отличается самозанятый от ИП. Данное исключение предусмотрено ч.2.2. статьи 2 закона 54-ФЗ.

1. формирует электронный чек через приложение от ФНС, а не онлайн-кассу;

Через приложение «Мой Налог» от ФНС самозанятый может осуществлять удаленное взаимодействие с госорганом, не приобретая кассу. При этом клиенты самозанятого получат онлайн-чеки, полностью соответствующие закону.

1. не должен платить обязательные взносы;

Налогоплательщики НПД освобождены от уплаты обязательных страховых взносов на пенсионное и социальное страхование.

1. не сдает отчеты и декларации;

Cамозанятый не сдает декларацию, т.к. учет его доходов ведется автоматически в мобильном приложении от ФНС.

1. не может открыть расчетный счет в банке;

Самозанятый не может открыть р/с в банке, поскольку данный счет предназначен для использования строго предпринимателем или юрлицом.

1. не может подключить интернет-эквайринг;

Для подключения интернет-эквайринга необходимо наличие расчетного счета в банке-эквайере. Поскольку самозанятое физлицо не может открыть р\с, он также ограничен в подключении данной банковской услуги.

1. плательщик НПД может торговать продукцией только собственного производства.

Запрет установлен п.2 ч.2 ст. 4 закона 422-ФЗ:Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход \ КонсультантПлюс

Как самозанятым стать ИП: инструкция

Расскажем, как самозанятому получить статус ИП по шагам.

1. Отказаться от статуса самозанятого.

Сделать это можно различными способами:

1. Через приложение «Мой Налог». Нужно нажать на кнопку «Сняться с учёта НПД», указать причину отказа от статуса и направить данные в ФНС.
2. Через единый портал Госуслуг. После подачи соответствующего заявления придет уведомление о снятии с учета. Обычно процедура занимает несколько минут.

2. Определить систему налогообложения.

Будущий предприниматель должен выбрать подходящий бизнесу налоговый режим.

СНО влияет на ограничения по годовому доходу, налоговым ставкам, возможности найма и количества сотрудников, возможность занятия определенным видом предпринимательской деятельности и т.д.

Подробнее: Выбор подходящего режима налогообложения

3. Выбрать коды ОКВЭД.

Каждому виду предпринимательской деятельности соответствует определенный код из классификатора экономической деятельности.Он указывается при регистрации ИП и уведомляет налоговую о том, в каких сферах планирует работать бизнесмен.

При регистрации указывается основной вид ОКВЭД и дополнительные. Под первым понимают тот вид деятельности, который определяет главное направление бизнеса и приносит ИП наибольший доход. Под вторыми — сопутствующие направления бизнеса.

Несоответствие фактической деятельности заявленной чревато наступлением неблагоприятных последствий, поэтому ИП должен указывать те виды, которыми действительно планирует заниматься.

Важно! Некоторые ОКВЭД не могут применяться при различных налоговых режимах. Поэтому при их выборе надо опираться на свою СНО.

Подробнее: "ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 20.11.2024) \ КонсультантПлюс

4. Открыть ИП.

Зарегистрировать ИП в ФНС возможно лично (например, в МФЦ) и удаленно (через сайт налоговой). Достаточно собрать нужный пакет документов.

Для удаленной регистрации необходимо заполнить заявление по форме№ Р21001, где указываются сведения о заявителе, его СНО и ОКВЭД.

Подробнее: Государственная онлайн-регистрация бизнеса

5. Подключить облачную онлайн-кассу.

При расчетах с клиентами предприниматель обязан выдавать ему чек, согласно закону 54-ФЗ.

При приемах платежей в интернете применяется облачная касса, которая физически размещена не на месте расчетов, а в ЦОД (центре обработки данных).

Облачная касса — это стационарная онлайн-касса в цифровом формате. Она содержит фискальный накопитель, формирует онлайн-чек с фискальным признаком, направляет данные об оплате клиенту и в ФНС и полностью соответствует закону в сфере ККТ.

6. Отправлять чеки по 54-ФЗ.

Предприниматель обязан направлять покупателям чеки, содержащие все обязательные реквизиты и соответствующие требованиям статьи 4.7 закона 54-ФЗ.

Облачная касса формирует легальные чеки и помогает ИП в исполнении своей законной обязанности.

Как самозанятому стать ИП на НПД

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? Да, если соблюсти ряд требований.

Для этого самозанятому физлицу необходимо зарегистрировать ИП по инструкции, что мы предоставили ранее.

Главное — при регистрации выбрать подходящие ОКВЭД и налоговый режим НПД.

Как самозанятому стать ИП на УСН

1. отказаться от НПД;

Если физлицо добровольно хочет отказаться от статуса самозанятого, ему необходимо подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Подать документ можно через приложение «Мой Налог», портал госуслуг или уполномоченную кредитную организацию.

1. зарегистрировать ИП;

Далее необходимо определиться с видом бизнеса, выбрать соответствующие коды ОКВЭД и подать заявление по форме № Р21001 на регистрацию ИП в ФНС.

Сделать это можно удаленно: Государственная онлайн-регистрация бизнеса

1. выбрать налоговый режим УСН;

В заявлении на регистрацию предпринимателя также указывается налоговый режим, который он планирует применять при ведении своей предпринимательской деятельности.

Самозанятые после добровольного отказа от применения НПД могут перейти на УСН с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствии с п. 2 ст. 346.13 НК РФ.

Источник: Как индивидуальному предпринимателю перейти на упрощенную систему налогообложения при утрате права на применение НПД | ФНС России | 53 Новгородская область

Особенности перехода от самозанятого на ИП

Согласно 54-ФЗ, самозанятые могут не применять при расчетах ККТ, поскольку чеки они формируют через приложение от ФНС «Мой Налог».

Однако большинство предпринимателей обязаны использовать онлайн-кассу и выдавать своим клиентам кассовые чеки.

С момента перехода с НПД на ИП с иной системой налогообложения, бизнесмен должен учитывать следующее:

1. Появится обязанность применять ККТ.

В случае торговли в интернете идеальным вариантом станет подключение облачной кассы, которая создана для приема онлайн-оплат и формирования электронных чеков.

Важно! Не всем ИП разрешено осуществлять онлайн-торговлю.Например, это запрещено предпринимателям на патенте.

1. Станут доступными новые банковские услуги.

Статус ИП позволит открыть р/с в банке, увеличит лимиты кредита для бизнеса, также станет возможным подключение интернет-эквайринга и настройка приема платежей через сайт интернет-магазина. Все это положительно скажется на развитии онлайн-бизнеса.

1. В разы увеличится лимит по доходам.

Годовой доход самозанятых ограничен суммой в 2,4 млн ₽.Для предпринимателей на патенте ежегодный доход должен быть меньше 60 млн ₽.Для ИП на УСН лимит составляет не более 450 млн ₽ в год.

1. Появится возможность найма сотрудников.

Максимальное количество работников в штате будет также зависеть от выбранной СНО. Для ПСН — 15 человек, УСН — не более 130.

1. Появятся обязательные страховые и пенсионные взносы.
2. Станет необходимым формирование отчетности.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Можно ли быть ИП и самозанятым? Да, закон не содержит запрета на совмещение данных статусов.Чаще всего статус самозанятого имеют физлица, но предприниматель также может начать платить налог на профессиональный доход.

Согласно ч.1 статьи 2 закона 422-ФЗ применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе физические лица, в том числе ИП.

Как получить статус ИП самозанятому?

1. Необходимо пройти регистрацию в ФНС и указать налоговый режим НПД.
2. Нужно учесть, что выбранные виды предпринимательской деятельности и ОКВЭД допустимы при самозанятости и не противоречат нормам 422-ФЗ.
3. Стоит следить за лимитами: не превышать доход в 2,4 млн в год.
4. Соблюдать закон: не иметь в штате наемных сотрудников и не совершать иных действий, вследствие которых статус самозанятости может быть утрачен.

Больше полезных статей в Телеграм-канале>>>