Облачная онлайн-касса в 2024-2025: кому нужна, а кому нет

В статье расскажем, кому нужна онлайн-касса для законной работы в интернете. 

Кому касса нужна обязательно

Начнем с того, что применять онлайн-кассу по закону 54-ФЗ должны все ИП и ООО, осуществляющие продажу или услуги физлицам. Использовать ККТ и фискальный накопитель можно только из реестра, опубликованного на сайте ФНС. Для предпринимателей, работающих в интернете, подходит облачная онлайн-касса. 

Также обязанностью ИП и ООО является выдача электронного чека.

Каким ИП не нужна онлайн-касса 

Однако есть список исключений, кому разрешено работать без ККТ. Они описаны в статье 2 закона 54-ФЗ, среди них:

1. ИП, торгующие мороженым, разливными безалкогольными напитками или газетами;
2. ИП, работающие в труднодоступных и удаленных от интернета местностях;
3. ИП на НПД.

Работа без использования ККТ не освобождает от выдачи фискального документа. Вместо чека продавец обязан выдавать БСО, подтверждающий факт оплаты.

Нужна ли касса для ИП на ПСН

Онлайн-кассы обязательны для всех ИП и ООО на патенте, включая тех, кто:

1. работает в сфере общественного питания;
2. занимается торговлей в магазинах;
3. предоставляет ветеринарные услуги;
4. занимается ремонтом автомобилей;
5. управляет парикмахерскими, салонами красоты или автомойками.

ИП на ПСН касса не нужна при следующих видах деятельности:

1. ремонт, пошив (или вязание) одежды, головных уборов, обуви;
2. стирка и химчистка одежды;
3. услуги фотографа;
4. монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
5. остекление балконов и лоджий;
6. услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
7. сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
8. уборка квартир;
9. проведение экскурсий;
10. звукозапись;
11. организация свадеб, юбилеев, похорон;
12. приготовление блюд для торжеств;
13. производство хлеба и кондитерских изделий;
14. услуги по сбору и переработке вторичных материалов;
15. обработка камня для памятников;
16. услуги по дизайну, включая ландшафтный дизайн;
17. разработка компьютерных программ, приложений и веб-сайтов;
18. услуги переводчиков;
19. уход за домашними животными;
20. услуги в области сельского хозяйства, включая изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство и переработка овощей и фруктов;
21. гравировка;
22. ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий и игрушек;
23. услуги платных туалетов;
24. детективные услуги (при наличии лицензии).

Нужна ли касса для ИП на УСН

При применении упрощенной системы налогообложения использование онлайн-кассы является обязательным. Однако существуют исключения, когда онлайн-касса для ИП на УСН не нужна:

1. Если предоставляются услуги или работы для населения;
2. Если расчеты с контрагентами осуществляются через банковские счета и проводятся безналичным путем;
3. Если ведется деятельность в труднодоступных регионах.

Нужна ли касса для ИП на спецрежиме

При использовании спецрежима касса не нужна. При таком формате работы следует:

1. сформировать онлайн-чек в приложении «Мой налог»;
2.  отправить его клиенту, будь то физлицо, организация или ИП. 

Самозанятые теряют право не использовать онлайн-кассу, если:

1. годовой доход превышает 2,4 млн ₽;
2. имеются наемные сотрудники;
3. реализуется продажа подакцизных или маркированных товаров.

Штрафы за неиспользование онлайн-кассы

При неприменении ККТ по 54-ФЗ:

1. Малые предприятия могут быть оштрафованы на 37,5–50% от суммы расчетов без кассы, но не менее 15 000 ₽.
2. Крупные компании — от 75 до 100% от суммы расчетов без кассы, но не менее 30 000 ₽.
3. Должностные лица и ИП — от 25 до 50% от суммы расчетов без кассы, но не менее 10 000 ₽.

За неправильное использование кассового аппарата следующие штрафы:

1. Малые предприятия — от 2 500 до 5 000 ₽.
2. Крупные компании — от 5 000 до 10 000 ₽.
3. Должностные лица и ИП — от 1 500 до 3 000 ₽.

Если чек не был выдан клиенту, штрафы составляют:

1. Для малых предприятий — 5 000 ₽.
2. Для остальных организаций — 10 000 ₽.
3. Должностные лица и индивидуальные предприниматели— 2 000 ₽.

Вывод

Применение онлайн-касс обязательно для всех юридических лиц и ИП, работающих с физическими лицами согласно 54-ФЗ. Исключениями стали:

1. ИП, торгующих мороженым, разливными напитками или газетами.
2. ИП в удаленных местностях.
3. ИП на НПД.

Для большинства ККТ необходима. Онлайн-касса для интернет-магазина облегчит работу с приемом платежей и отправкой электронных чеков клиентам и в ФНС.  Аренда онлайн кассы для ИП выгодна для сезонных бизнесов.

ИП на патенте должны использовать кассу в определенных сферах, но для некоторых услуг это не требуется. ИП на УСН обязаны применять ККТ, за исключением случаев с безналичными расчетами или в труднодоступных регионах.

Самозанятые и ИП на НПД могут не применять онлайн-кассу, если создают чеки в приложении «Мой налог».

Больше полезных новостей в телеграм-канале