3 случая, когда ИП лучше перейти с УСН на ОСНО
Для многих индивидуальных предпринимателей упрощённая система налогообложения (УСН) — это удобный и выгодный способ вести бизнес: меньше отчётности, ниже налоговая нагрузка.
Но бывают ситуации, когда переход на общую систему налогообложения (ОСНО) становится не просто вынужденной мерой, а стратегическим решением. Разберём, когда это действительно может принести пользу.
1. Появились крупные контрагенты, работающие с НДС
Если ваш бизнес начинает работать с компаниями на ОСНО, они, как правило, заинтересованы в том, чтобы получать налоговые вычеты по НДС. ИП на УСН НДС не выделяет и, соответственно, не даёт партнёру возможности уменьшить налоговую нагрузку.
В итоге заказчики могут предпочесть конкурента на ОСНО, даже если ваши условия лучше. Переход на общую систему решает эту проблему: вы сможете выставлять счета с НДС, что сделает сотрудничество с вами более выгодным для партнёров.
Пример: ИП поставляет оборудование крупной производственной компании. Та готова увеличить объём заказов, но только при условии работы с НДС. Переход на ОСНО позволит заключить контракт и нарастить выручку, даже с учётом увеличившихся налогов.
2. Рост бизнеса и выход за лимиты УСН
УСН доступна только при соблюдении определённых условий: выручка до 450 млн рублей в год, штат — не более 130 человек, стоимость основных средств — не выше 200 млн рублей. Как только вы приближаетесь к этим значениям, стоит заранее планировать переход на ОСНО.
Если лимит будет превышен неожиданно, налоговая переведёт вас на общую систему автоматически, причём в середине года. Это всегда сложнее: придётся перестраивать учёт, сдавать дополнительную отчётность и разбираться с переходным периодом. Добровольный переход с 1 января позволит избежать лишних рисков.
Пример: ИП открыл новый филиал и планирует увеличить штат до 150 сотрудников. Очевидно, что лимит по численности будет нарушен. Выгоднее уведомить налоговую о смене режима в начале года и спокойно подготовиться к ОСНО, чем в спешке перестраивать всё в апреле.
3. Планируете участвовать в тендерах и крупных госзакупках
Многие государственные и корпоративные тендеры предусматривают, что участник должен работать на ОСНО. Это связано с прозрачностью учёта и наличием НДС, который важен для заказчиков.
Если вы хотите выходить на рынок госзаказов, переход на общую систему — практически обязательное условие. Более того, тендеры часто приносят крупные долгосрочные контракты, что может перекрыть рост налоговой нагрузки.
Пример: ИП, занимающийся строительными работами, планирует подать заявку на участие в тендере по ремонту школ. В условиях прописано, что участники должны находиться на ОСНО. Переход позволит не только участвовать, но и выиграть контракт на несколько миллионов рублей.
Как перейти с УСН на ОСНО без штрафов и ошибок
- Запланированный переход. Подайте в ФНС уведомление по форме № 26.2-3 до 15 января. С 1 января начнёте работать по правилам ОСНО.
- Подготовьте учёт. Пересмотрите договоры, чтобы понять, какие операции попадут в переходный период, и спланируйте даты оплат.
- Сдайте отчётность. Подайте декларацию по УСН за прошлый год (до 25 марта для ООО, до 25 апреля для ИП) и начните вести учёт по ОСНО.
- Продумайте налоговую нагрузку. В переходный период можно законно оптимизировать налоги, договорившись о поступлении крупных платежей до конца года, пока действует УСН.
Почему стоит обратиться к специалистам
Переход с УСН на ОСНО — это не просто формальность. Нужно правильно настроить учёт, работать с НДС, составлять декларации по новым правилам. Ошибки могут привести к доначислениям и штрафам.
Компания «Честные числа» более 20 лет помогает бизнесу в Москве и по всей России сдавать отчетность вовремя и без ошибок. Мы работаем с любыми системами налогообложения, следим за актуальностью форм и гарантируем, что ваши документы попадут в налоговую в срок.
С нами ваш бизнес сможет расти без риска попасть под санкции налоговой. Хотите перейти на ОСНО и сохранить прибыль — доверьте это профессионалам.