Налоговая отчетность без доначислений: как исключить блокировки ЕНС

С введением Единого налогового счета (ЕНС) налоговая система перешла на тотальную автоматизацию. Роботы ФНС не разбираются, случайно ли ваш бухгалтер указал не тот код или нарочно уклоняется от платежей. Алгоритм видит расхождение в цифрах, автоматически рисует минус на ЕНС и моментально задействует блокировку банковских счетов.

Чтобы налоговая отчетность сдавалась без доначислений, а ЕНС всегда оставался в «зеленой зоне», мы рекомендуем внедрить в компании жесткий регламент двойного контроля перед отправкой любых документов в ФНС.

3 главные причины, почему автоматика ФНС «банит» счета

1. Ошибки в Уведомлениях об исчисленных налогах. С появлением ЕНС декларация — это лишь итоговый отчет за период, а текущими списаниями денег «рулят» уведомления. Забыли отправить уведомление до 25-го числа или ошиблись в коде периода/КБК? Деньги с ЕНС не спишутся под конкретный налог, у вас образуется мнимая недоимка, а следом — арест счета.
2. Нарушение контрольных соотношений. ФНС автоматически сверяет показатели из разных деклараций. Если сумма НДФЛ в отчете 6-НДФЛ не сходится с уплаченными взносами в РСВ или выписками банка, робот моментально забракует отчет и выставит требование с штрафом.
3. Неверный период и отмена «резерва». Если деньги лежали в резерве под налог, но итоговая декларация сдана с задержкой или с ошибкой, резерв автоматически «расформировывается». Деньги улетают в общее сальдо, по конкретному налогу возникает долг и начинаются начисляться пени.

Чек-лист двойного контроля: 4 шага перед кнопкой «Отправить»

Чтобы каждую отчетную кампанию вы спали спокойно, ваш бухгалтер (или аутсорсер) должен строго выполнять следующие четыре шага:

Шаг 1. Предварительная сверка сальдо ЕНС

За 3–5 дней до отправки отчета заберите из Личного кабинета ФНС актуальную справку о наличии сальдо ЕНС и справку о принадлежности сумм. Нужно убедиться, что на счете нет скрытых долгов, прошлых пеней и что уплаченные авансы лежат именно в тех резервах, где они должны быть.

Шаг 2. Проверка Уведомлений «на дубли и КБК»

Сверьте данные в уведомлении с платежными поручениями:

1. Правильно ли указан код ОКТМО и КБК конкретного налога?
2.  Верно ли зафиксирован код налогового периода?
3. Зачислена ли сумма на ЕНС в полном объеме?

Шаг 3. Внутренняя и междокументарная проверка

Не ограничивайтесь встроенной автоматической проверкой программы 1С. Проведите ручную сверку смежных показателей:

1. Сходится ли база по налогу на прибыль/УСН с банковской выпиской за период?
2. Нет ли разрывов между декларацией по НДС и книгами покупок/продаж?
3. Совпадают ли показатели фонда оплаты труда в 6-НДФЛ, РСВ и кадровой отчетности?

Шаг 4. Фиксация квитанции и контроля списания

Сдать отчет — это только полдела. На следующий день после отправки бухгалтер обязан получить из системы ЭДО Квитанцию о приеме и Извещение о вводе. На 29-е число (после даты массового списания) нужно зайти в ЛК ФНС и лично убедиться, что сальдо ЕНС осталась нулевым или положительным, а налог полностью списался из резерва.

Резюме

Блокировка счета по ЕНС — это почти всегда результат невнимательности и отсутствия промежуточного контроля. 

Эксперты компании «Честные Числа» используют автоматизированные сервисы проверки контрольных соотношений и трехступенчатый контроль отчетности. Мы сдаем налоги день в день, проверяем каждую цифру «под микроскопом» и берем на себя полную финансовую ответственность за отсутствие блокировок.

Мы предлагаем пройти экспресс-оценку состояния учета и налоговых рисков. Для получения разбора оставьте заявку на сайте.

Случались ли у вас блокировки счета из-за опечаток в уведомлениях ЕНС или забытых отчетов?

Передача бухгалтерии в руки профессионалов, таких как компания «Честные числа», освобождает ваше время и силы для стратегического роста бизнеса.