20 главных разъяснений Банка России о криптовалюте в одном FAQ
Банк России выпустил уже два пакета разъяснений о том, как работает закон № 282-ФЗ о цифровых валютах и цифровых правах. Регулятор отвечал на вопросы в специальном разделе на своем сайте. Часть ответов касается обычных пользователей, часть — криптообменников, цифровых депозитариев и банков. Команда ЦИФКОМ собрала в одном обзоре 20 главных разъяснений, которые помогут сориентироваться в регулировании крипторынка РФ.
Базовые понятия
1. Является ли криптовалюта цифровым финансовым активом?
Нет. Регулятор сослался на пункты 1 и 15 части 1 статьи 2 закона № 282-ФЗ, по которым «цифровые валюты не являются цифровыми финансовыми активами». ЦФА — это токены, которые выпускают российские платформы. Биткоин и другие криптовалюты регулируются отдельно.
2. Что такое стейблкоин с точки зрения российского закона?
Такого термина в законодательстве нет. ЦБ прямо указал, что оно «не предусматривает определения „стейблкоин“». В законе № 282-ФЗ есть два других понятия — цифровые валюты и иностранные цифровые инструменты (ИЦИ). Участники рынка сами решают, к какой категории отнести конкретный зарубежный стейблкоин, в зависимости от условий его выпуска. На практике разницы почти нет. В обоих случаях к обращению применяются требования закона для цифровых валют.
3. Сможет ли USDT торговаться на организованных торгах в России?
Да, но не сразу. Регулятор подтвердил, что USDT как иностранный цифровой инструмент с кодом L09Q657BK по стандарту ISO 24165-2:2025 может быть допущен организатором торговли к публичному обращению. Условие — вступление в силу указания № 7441-У. Решение о допуске принимает сама биржа.
Что можно и чего нельзя обычным пользователям
4. Нужно ли инвестору с прежним статусом квалифицированного подтверждать его заново для сделок с криптовалютой?
Нет. Если физическое или юридическое лицо до 1 сентября 2026 года было признано квалифицированным инвестором в отношении всех видов сделок для этой категории, статус действует и для цифровых валют. Регулятор сослался на пункт 9 статьи 51.2 закона о рынке ценных бумаг (№ 39-ФЗ).
5. Нужно ли проходить тестирование, чтобы перевести свои монеты с внешнего кошелька в цифровой депозитарий?
Нет. Цифровой депозитарий — это организация, которая ведет учет криптовалюты клиентов на цифровых счетах. Тестирование по закону является условием приобретения цифровой валюты, а приобретение «предполагает, что зачисление таких цифровых валют связано со сменой их обладателя». Если монеты раньше не учитывались ни в одном депозитарии и владелец при зачислении не меняется, депозитарий вправе зачислить их на счет клиента-резидента. Исключение — клиенты, которые сами организуют обращение цифровых валют.
6. Можно ли будет покупать криптовалюту напрямую, без посредников?
С 1 июля 2027 года — нет. С этой даты резиденты смогут совершать сделки с цифровыми валютами только через лиц, организующих их обращение, или с ними. Регулятор назвал двух таких посредников:
- брокер — профучастник рынка ценных бумаг с лицензией ЦБ;
- криптообменник — организация из специального реестра Банка России.
Проверить посредника можно в реестрах на сайте ЦБ в разделе «Деятельность / Допуск на финансовый рынок / Реестры и перечни».
7. Разрешены ли P2P-сделки с криптовалютой между физлицами?
Да, но только до 1 июля 2027 года. Регулятор ответил коротко — «Да, но только до 01.07.2027». Перечень операций, которые разрешены без посредников, закреплен в части 1 статьи 30 закона. С 1 июля 2027 года сделки напрямую между физическими лицами в него не входят.
8. Можно ли вывести криптовалюту с цифрового счета на свой некастодиальный кошелек?
Нет. Некастодиальный кошелек — это кошелек, ключи от которого хранит сам владелец, а не биржа или депозитарий. По части 9 статьи 31 закона такой перевод физическим лицом «не разрешен». Запрет действует, даже если счет и кошелек принадлежат одному человеку.
9. Можно ли перевести криптовалюту другому человеку через цифровой депозитарий?
Нет. Переводы между физическими лицами по адресам, которые ведет депозитарий, например для расчетов по сделке, «не разрешены». Основание — часть 5 статьи 31 закона № 282-ФЗ.
10. Может ли клиент одолжить свою криптовалюту брокеру?
Нет. Часть 4 статьи 30 закона запрещает быть кредитором по займу в цифровой валюте всем, кроме брокеров, доверительных управляющих, криптообменников и клиринговых организаций. Обычный клиент в этот список не входит.
Правила для криптообменников и цифровых депозитариев
11. Может ли криптообменник рассчитаться с клиентом не сразу, а в течение операционного дня?
Нет. По части 12 статьи 34 закона обязательства обменника исполняются только одновременно или незамедлительно. Незамедлительным ЦБ считает «кратчайший срок между проведением операций по цифровым и банковским счетам, который возможен в существующих условиях». Ориентир — принцип «поставка против платежа», когда актив и деньги переходят к сторонам одновременно.
12. Нужно ли компании, которая работает и как брокер, и как криптообменник, проводить тестирование отдельно для каждой роли?
Нет. Часть 6 статьи 32 закона связывает результат тестирования «с тестирующим лицом, а не с видом его деятельности». Поэтому результат можно учитывать независимо от того, в каком статусе компания его получила — брокера, управляющего, цифрового депозитария или обменника.
13. Какие должности обязательно должны быть в криптообменнике?
Как минимум четыре. По части 1 статьи 49 закона обменнику нужны:
- руководитель, то есть единоличный исполнительный орган;
- контролер — руководитель службы внутреннего контроля;
- ответственный за систему управления рисками;
- специальное должностное лицо по ПОД/ФТ — противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма.
Передать функции руководителя управляющей компании или ИП нельзя. Совмещать должности можно только с учетом ограничений, которые действуют для профучастников рынка ценных бумаг.
14. Как депозитарий должен проверять, что иностранный кошелек администрирует кастодиан?
Список документов депозитарий определяет сам. При переводе цифровой валюты на иностранный кошелек нужно установить, что адрес администрирует иностранная организация, которая имеет на это право по закону своей страны. Какие подтверждения для этого собирать, депозитарий «вправе самостоятельно определить» во внутренних документах или условиях своей деятельности.
15. Может ли цифровой депозитарий работать, пока ЦБ не выпустил акт о цифровом анализе?
Да. Полномочия издать такой акт у регулятора есть, но пока документа нет, и это не блокирует операции. При этом цифровой анализ, то есть проверку операций с цифровой валютой, депозитарий обязан проводить по собственным правилам с учетом масштаба и характера своей деятельности. Правила и изменения в них направляются в ЦБ в течение пяти рабочих дней после принятия.
Бухгалтерский учет для банков
16. Может ли банк использовать выписку или скриншот из обозревателя блокчейна как первичный учетный документ?
Решение за банком. По положению № 809-П формы первичных учетных документов утверждает сама кредитная организация, кроме форм, которые устанавливает ЦБ. Главное, чтобы документ содержал обязательные реквизиты из части 2 статьи 9 закона о бухгалтерском учете (№ 402-ФЗ).
17. Может ли банк оценивать криптовалюту по ценам иностранных бирж?
Да, с оговоркой. Данные иностранных организаторов торговли, включая криптобиржи, можно использовать для расчета чистой возможной цены продажи цифровой валюты, «если у кредитной организации имеется доступ к осуществлению сделок на таких биржах». Если доступа нет, оценка должна учитывать это обстоятельство. Сам термин взят из МСФО (IAS) 2 «Запасы» — это ожидаемая цена продажи за вычетом затрат на нее.
Допуск на рынок и кадры
18. Когда руководители криптообменника, депозитария или оператора должны соответствовать требованиям ЦБ?
Уже на день подачи документов для получения статуса. Требования к деловой репутации и квалификации из статьи 49 закона нужно соблюдать и весь срок работы. Отсрочка есть только по опыту работы — требования главы 1 положения № 890-П применяются с 1 сентября 2028 года и лишь к тем, кто занимал должность на 1 сентября 2026 года. При любом новом назначении требования действуют в полном объеме.
19. Как криптообменник, депозитарий или оператор уведомляет ЦБ о назначении руководителя?
Через Личный кабинет участника информационного обмена. Организации из реестров ЦБ подают уведомления по правилам для операторов сервиса рассрочки (указание № 7275-У) с помощью экранных форм 1221, 1225 и 1224. Анкету должностного лица подписывает усиленной квалифицированной электронной подписью сам кандидат, а не руководитель компании.
20. Какие документы об акционерах подает организация, получившая статус криптообменника, депозитария или оператора?
Файл по указанию № 7278-У с данными о структуре и составе акционеров или участников, а также о контролирующих лицах. К нему прилагаются список акционеров, схема их взаимосвязей, анкеты крупных акционеров и контролирующих лиц, а также соглашения о корпоративных правах. Пакет направляется через личный кабинет по экранной форме «3010 Структура собственности». Тот же комплект нужен и при получении статуса.