Для чего нужна проверка контрагента на благонадежность и как ее провести, чтобы не потерять все при первой сделке

Ситуация: предприниматель заключает договор с подрядчиком, а спустя пару дней партнер исчезает и не выполняет обязательства. Более того, через месяц ФНС доначисляет ИП налоги, ведь тот связан с недобросовестным юрлицом. Чтобы вы не попали в такое положение — рассказываем о главных критериях благонадежности в бизнесе.

Привет! На связи команда приложения «БизКуб». Часто найти хорошего делового партнера тяжело, особенно если только начинаешь развивать свое дело. Поэтому мы решили объяснить, на что обращать внимание при выборе контрагента и как проверить его разными способами.

Что такое добросовестность контрагента

В законе нет четкого юридического определения этого термина. Но на практике добросовестным считается юрлицо, которое ведет реальную деятельность, исправно платит налоги и не скрывается за номинальными директорами. Это понятие используют в гражданско-правовых спорах, а также в сфере налогов и закупок.

Например, вы заказываете у подрядчика сайт. Компания официально зарегистрирована, подписывает с вами договор, выставляет счет. Вас держат в курсе, отвечают на вопросы, сдают проект в срок, отправляют акт, уплачивают налоги. Все прозрачно, поэтому юрлицо считается добросовестным: бизнес соблюдает условия сделки и требования закона.

Если не проверить благонадежность контрагента и заключить договор с недобросовестным партнером, можно попасть под санкции ФНС. Если налоговая выяснит, что одна из сторон сделки нарушает закон, то не признает расходы каждого участника. В итоге предпринимателю снимут вычеты по НДС и доначислят налоги, даже если он соблюдает все требования.

 Владелец интернет-магазина заказал партию товара у новой компании с привлекательными ценами. Товар пришел, сделку оформили официально. Но через полгода предпринимателю доначислили НДС — ФНС выяснила, что поставщик был фирмой-однодневкой без склада, сотрудников и налоговых отчислений.

Кейс

Критерии проверки контрагента на добросовестность

Хотя в законе нет четкого определения добросовестности — есть критерии, которые использует налоговая при проверках. Они прописаны в Приказе ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. Приводим главные пункты, на которые стоит обращать внимание предпринимателю.

1. Есть юридический статус и признаки реальной деятельности. Добросовестный контрагент официально зарегистрирован, не находится в стадии ликвидации или банкротства. У такой компании есть юридический адрес, сотрудники, бухгалтерская отчетность, сведения о капитале и активах. Это говорит о том, что бизнес не фиктивный.

2. Руководство и учредители не номинальные. Бывает, что один и тот же человек руководит десятками фирм либо за последний год директор меняется уже несколько раз. Также среди учредителей могут быть дисквалифицированные лица, которых закон лишил права занимать руководящие должности. Все это вероятность, что компания участвует в серых схемах.

3. Стабильное финансовое состояние и уплата налогов. Если у контрагента большие долги по налогам, заблокированы счета, он не сдает отчетность — есть повод насторожиться. Такие компании часто не исполняют обязательства и могут исчезнуть после заключения договора.

4. Нет внезапных изменений. Резкая смена региона регистрации, одновременная замена директора и учредителя, уменьшение уставного капитала могут указывать на нестабильную обстановку в бизнесе и попытку скрыться от ответственности. А вот наличие лицензий, участие в отраслевых объединениях, подтвержденный капитал — хороший сигнал.

Даже один подозрительный пункт при проверке контрагента может говорить о его недобросовестности

Зачем нужна проверка контрагента и кто ее проводит

Проверка на благонадежность партнера важна не только предпринимателям. Компанию или ИП могут оценивать и другие стороны — в основном к этому прибегают.

1. Налоговая. При камеральных и выездных проверках ФНС может признать сделку фиктивной, если один из ее участников нарушает закон. Например, не сдает отчетность, не платит налоги или зарегистрирован по массовому адресу. В результате доначисления и штрафы затронут даже сторону, которая ведет бизнес честно.
2. Банки проверяют клиентов на частые обналичивания и связь с проблемными компаниями. Так, банк может заблокировать счет или запросить пояснения, если предприниматель перевел деньги подозрительному юрлицу. Это необходимо, чтобы соблюдать требования 115-ФЗ — вовремя обнаруживать отмывание дохода и другие подозрительные переводы.
3. Суд оценивает добросовестность, когда разрешает спорные ситуации. Например, поставщик не выполнил договор и ссылается на внешние обстоятельства. Тогда суд изучит, действительно ли это так или же юрлицо пытается уклониться от ответственности.
4. Честные предприниматели. Бизнесу важно проверять благонадежность контрагента, чтобы не стать жертвой обмана при заключении договора. Ведь недобросовестный партнер может сорвать сроки, исчезнуть, отказаться платить или заявить о банкротстве — и вернуть деньги будет сложно даже через суд. Но если заранее узнать о тревожных звоночках, получится избежать этих проблем.

Как самому проверить добросовестность контрагента

Существует много способов проверить партнера, а чтобы быть максимально уверенным в его надежности — лучше использовать сразу все. Рассказываем, какие методы существуют и какую информацию покажет каждый из них.

Реестры ФНС

Узнать данные о добросовестности контрагента можно в официальном сервисе ФНС «Прозрачный бизнес». Это открытая система, где можно проверить основную информацию о деятельности юридических лиц и ИП. Для этого понадобится ИНН, ОГРН, ОГРНИП, наименование организации или ФИО предпринимателя.

С помощью сервиса получится узнать адрес регистрации компании, ведет ли юрлицо реальную деятельность, кто директор и учредители, нет ли проблем с налогами, долгами или блокировками счетов.

В «Прозрачном бизнесе» можно получить выписку из шести государственных реестров — например, ЕГРЮЛ и ЕГРИП

СМИ и интернет-источники

Информация из медиа поможет подтвердить данные из официальных реестров и других источников. Так вы узнаете о возможных судебных разбирательствах контрагента, участии в серых схемах или конфликтах с клиентами.

Например, если в сервисе ФНС есть данные о задолженностях партнера, поиск по новостям может показать, что это сопровождалось массовыми исками от клиентов или обвинениями в мошенничестве.

Где стоит искать информацию:

1. деловые СМИ — «Коммерсантъ», «РБК», «Ведомости», «Интерфакс»;
2. агрегаторы новостей — «Дзен Новости», «Новости Mail»;
3. сайты с отзывами — Yell.ru, Flamp, «Отзовик».

Проверка директора

Стоит изучить информацию не только о компании, но и о ее руководителе. Если директор связан с рядом банкротств, проблемными или подозрительными компаниями — есть риск, что текущий бизнес ничем не отличается. Узнать, в каких организациях участвовал руководитель, можно через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» или на сайте сведений ЕГРЮЛ.

На что обратить внимание:

1. Связи с компаниями-однодневками. Если человек часто управлял фирмами, которые существовали недолго, это может указывать на участие в серых схемах. Например, уклонение от налогов.
2. Руководство сразу несколькими юрлицами. Это может быть признаком фиктивного управления, когда ради мошенничества компания скрывает реального владельца.

Сервис актуализирует сведения ежедневно и покажет даже недавние изменения в информации о компании или ИП

Проверка полномочий представителя

Убедиться в надежности контрагента стоит и при подписании договора. По закону это должен делать директор или человек, у которого есть действующая доверенность. Иначе договор могут признать недействительным — и в случае проблем отстоять права будет сложнее.

Проверьте, чтобы документы подписывал директор: узнать его Ф. И. О. можно с помощью выписки из ЕГРЮЛ. Если же за сделку отвечает уполномоченное лицо, запросите копию доверенности. В ней должно быть прописано:

1. Кому именно выдан документ: Ф. И. О. сотрудника и должность.
2. От имени какой компании оформлена доверенность: совпадают ли данные с реальными.
3. Срок действия: сколько длится и не закончился ли он.
4. Подпись директора и печать: если она используется.

Также полномочия сотрудника в доверенности должны соответствовать ситуации. Например, вы подписываете договор на поставку товара, а по бумагам представитель вправе лишь получать документы. Такую сделку контрагент легко сможет признать недействительной через суд и не выполнить свои обязательства.

Проверка на банкротство

Даже если контрагент активно работает и не нарушает закон, это не исключает финансовых проблем. Когда компания находится в стадии банкротства, то ограничена в распоряжении активами — суд может признать договор с ней недействительным. Так вы можете остаться без товара, услуги или оплаты за работу.

Проверить надежность контрагента на банкротство можно на сайте ЕФРСБ. Если в карточке юрлица есть публикации о процедуре банкротства — это риск. Также стоит обратить внимание на промежуточные стадии: когда банкротства еще нет, но опубликовано намерение его инициировать.

ЕФРСБ покажет результаты каждого возбужденного дела, а если оно еще не завершено — отобразит стадию судебного процесса

Проверка на наличие долгов

У компании или предпринимателя могут быть задолженности — например, по налогам, штрафам, зарплате сотрудникам. Пара таких случаев еще не признак недобросовестности, но если их много и они систематические, сделка будет рискованной. Проверить контрагента на исполнительные производства можно на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Главное, на что стоит обратить внимание:

1. Как часто компания попадала в базу. Регулярные проблемы означают, что юрлицо часто не исполняет обязательства — нарушает договоры сознательно или из-за трудностей в бизнесе.
2. Тип задолженности. Неуплаченные налоги, невыплата зарплаты или долги по решению суда — чем серьезнее основания, тем выше риск работы с таким контрагентом.
3. Объем долга. Если в последних делах указаны большие суммы, вероятно, сейчас компания в тяжелом финансовом состоянии.

Проверка контрагента по судебным делам

Один из «красных флагов» — когда юрлицо часто оказывается в центре разбирательств, особенно в роли ответчика. Проверить судебную историю можно через картотеку арбитражных дел. Обращайте внимание на:

1. Неисполнение обязательств. Если компания постоянно участвует в делах о неоплате поставок, аренды или по другим договорам — есть риск, что она поступит так же и с вами.
2. Регулярность и масштаб конфликтов. Один судебный спор еще не показатель проблем. Но если бизнес страдает от массовых исков, это системная проблема, тем более когда суммы крупные.
3. Историю и детали разбирательств. Юрлицо может вести судебные дела агрессивно: игнорировать решения, подавать апелляции по малозначительным поводам. Обычно это делают с целью затянуть процессы, а значит, доставить больше проблем партнерам.

Найти дело можно по разным параметрам — например, ИНН участника или дате рассмотрения

Проверка контрагента через специальные сервисы

Изучать информацию о юрлице вручную может быть сложно и долго, особенно если работать одному без сотрудников. Чтобы упростить рутину, предприниматели нередко используют сервисы, которые собирают нужные данные автоматически.

Наша команда отвечает за один из таких сервисов — «БизКуб Проверка контрагентов» (ссылка). В нем вы находите предпринимателя или компанию по названию, Ф. И. О. или ИНН, а система автоматически составляет его досье. «БизКуб» собирает всю информацию из официальных источников, например:

1. реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
2. бухгалтерской отчетности и финансовой деятельности компании;
3. информации о проверках госорганами.

Также «БизКуб» проверяет контрагентов по базам сервиса «1СПАРК Риски» — он оценивает вероятность того, что компания является однодневкой или не сможет оплатить счета из-за проблем с финансами. Благодаря этому становится проще решить, стоит ли заключать договор.

Все главные показатели появятся на одном экране — для поиска не придется открывать много окон и отдельных сервисов