НДС растет, а пороги падают: что изменится для бизнеса в 2026

С 2026 года предпринимателей ждет серьезная налоговая перестройка. Повышается ставка НДС, а порог освобождения от него — наоборот, снижается. 

Для кого-то это просто цифры, а для малого бизнеса — вопрос выживания и планирования на весь год вперед.

Что меняется

Главная новость — снижение порога для освобождения от НДС с 60 млн до 10 млн рублей. Теперь, если ваш годовой доход превысит этот лимит, придется платить налог на добавленную стоимость. А значит — вести полноценный бухгалтерский учет, выставлять счета-фактуры и сдавать декларации.

По задумке Минфина, это поможет бороться со схемами «дробления бизнеса», когда предприниматели делят выручку между несколькими ИП или компаниями, чтобы сохранить льготы.

В ведомстве считают, что новый порог позволит честным игрокам спокойно расти, а «техническим» фирмам — сложнее обходить правила.

Как теперь работает лимит?

Чтобы понять, нужно ли вам платить НДС в 2026 году, действуют два простых правила:

1. Сначала посмотрите на доход за 2025 год: Если он не превышает 10 млн рублей, вы можете продолжить работу без НДС.
2. Далее контролируйте доход в течение 2026 года: Как только он превысит 10 млн рублей, обязанность платить НДС возникнет с начала квартала, когда это произошло.

Если вы применяете УСН, доходы считаются по кассовому методу — просто суммируете все поступления на расчетный счет и в кассу за календарный год. Полученная сумма и будет вашим годовым доходом для проверки лимита.

Что изменилось по УСН

В последние годы лимиты по УСН постепенно увеличиваются, чтобы дать малому бизнесу больше свободы. К 2026 году действуют следующие показатели:

1. лимит дохода для УСН — до 450 млн рублей;
2. остаточная стоимость основных средств — до 200 млн рублей;
3. порог освобождения от НДС — всего 10 млн рублей.

Таким образом, применять УСН смогут и средние компании, но работать без НДС — только самые небольшие.

К чему готовиться предпринимателям

Если ваш доход превышает 10 млн рублей в год, вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Это влечет за собой:

1. ведение полноценного бухгалтерского учета;
2. оформление и хранение счетов-фактур;
3. подачу деклараций по НДС;
4. увеличение административной нагрузки и затрат на бухгалтерию.

Эксперты предупреждают: реформа может привести к обратному эффекту — некоторые компании снова начнут дробиться или уходить «в тень». Но… как вы знаете, прозрачная работа и готовность к новым требованиям — лучший способ избежать рисков и сохранить доверие партнеров.

Повышение ставки НДС

С 2026 года основная ставка НДС вырастет с 20% до 22%!

При этом сохраняются льготные ставки:

1. 10% — на продукты питания и социально значимые товары;
2. 5–7% — для отдельных категорий компаний на УСН.

Кроме того, отменяется освобождение от НДС на операции с программами и базами данных, включенными в государственные реестры. Это значит, что даже IT-компании, ранее не платившие налог, теперь должны будут учитывать НДС при реализации таких прав.

Что делать уже сейчас? Мини чек-лист

Чтобы спокойно пройти через изменения, стоит заранее оценить риски и возможности. Вот несколько шагов, которые помогут подготовиться:

1. Просчитайте налоговую нагрузку: Смоделируйте, как изменится себестоимость и цены при переходе на НДС.
2. Проверьте бухгалтерию: Убедитесь, что готовы к работе с ЭДО, выставлению счетов-фактур и обновленной кассовой технике.
3. Рассмотрите альтернативные режимы: Иногда выгоднее перейти на патент или комбинировать формы ведения бизнеса.
4. Планируйте рост осознанно: Не стоит искусственно сдерживать развитие ради льгот — лучше адаптировать стратегию под новые условия.

Итог

Налоговая реформа 2026 года — это не просто изменение цифр в Налоговом кодексе.Это сигнал о том, что государство ждет от бизнеса большей прозрачности и готовности работать «в белую».

Для предпринимателей важно не бояться новых правил, а использовать их как повод навести порядок в учете, выстроить устойчивую финансовую систему и спланировать рост на несколько лет вперед.

Кто начнет готовиться заранее — тот встретит 2026 год без паники, с четким пониманием своих цифр и возможностями для развития.

В нашем Telegram-канале мы делимся свежими инсайтами о том, как оптимизировать найм и не переплачивать. Подписывайтесь!