Налоговая реформа-2026: что делать бизнесу уже сейчас?

Изображение: Freepik.com

Мир бизнеса всегда окружен изменениями, но тот, кто не готов к новым вызовам, рискует потерять свое место на рынке.

С 1 января 2026 года малый и средний бизнес России столкнется со значительными налоговыми изменениями.

Налоговая реформа-2026 нацелена на увеличение доходов бюджета, но на практике она может оказать разрушительное воздействие на бизнес-экосистему.

Что именно меняется?

Два основных изменения, которые ожидают предпринимателей:

1. Увеличение ставки НДС до 22%. Ставка налога на добавленную стоимость вырастет с 20% до 22%. Хотя это всего 2%, для бизнеса это может оказаться серьезным ударом, так и по ценам для конечного потребителя. По прогнозам Минфина, это изменение добавит около 1% к инфляции. Это первое повышение НДС с 2019 года!
2. Снижение лимита освобождения от НДС на упрощенной системе с 60 до 10 миллионов рублей. Максимальная выручка, при которой бизнес может не платить НДС, существенно снизится. Это значит, что многие индивидуальные предприниматели и компании, которые сегодня работают на упрощенке, внезапно окажутся статусе плательщиков НДС

Что это значит на практике?

1. Ценообразование. Вам придется выбрать между увеличением цен и снижением прибыли. В условиях растущей инфляции это может негативно отразиться на вашей клиентской базе.
2. Бюджетный расчет. Вам следует ожидать значительного увеличения расходов на бухгалтерию и налоговое сопровождение. Учет НДС — это сложный и затратный процесс, требующий квалифицированного подхода.
3. Стратегия роста. При достижении лимита в 10 миллионов рублей вы столкнетесь с выбором: развиваться дальше с новыми рисками и затратами или остановиться на текущем уровне.

Как подготовиться?

Важно не паниковать, а действовать поэтапно. Вот ваш чек-лист действий на ближайшие месяцы:

1. Проведите налоговый аудит. Оцените, как изменения повлияют на ваш бизнес. Сколько вы заработали в 2025 году? Превышаете ли вы лимит в 10 миллионов?
2. Смоделируйте сценарии. Посчитайте, во сколько вам обойдется переход на общую систему налогообложения с НДС. Заложите в бюджет расходы на налогового консультанта.
3. Оптимизируйте бизнес-процессы. Повышение налогов — это сигнал, что эффективность становится вопросом выживания. Автоматизируйте рутинные задачи, сокращайте издержки и сосредоточьтесь на прибыльных направлениях.
4. Пересмотрите ценообразование. Начните продумывать, как объяснять клиентам возможный рост цен. Рассмотрите возможность внедрения моделей подписки или пакетных предложений для смягчения удара.
5. Не принимайте поспешных решений. Избегайте вариантов, таких как закрытие ИП или дробление бизнеса на несколько подразделений, поскольку это может привести к юридическим последствиям.

Заключение

Цель налоговой реформы — пополнение бюджета на 2,3 трлн рублей. Однако есть риск, что вместо этого мы увидим сокращение числа официальных предпринимателей, рост теневого оборота и падение деловой активности.

2026 год станет проверкой на прочность для российского малого бизнеса. Те, кто заранее адаптируется, выйдут на новый уровень профессионализма и устойчивости. Тем же, кто проигнорирует эти вызовы, придется столкнуться с серьезными трудностями. Подумайте о будущем вашего бизнеса уже сегодня.

Передача бухгалтерии в руки профессионалов, таких как компания «Честные числа», освобождает ваше время и силы для стратегического роста бизнеса.

Источник: данные Минфина РФ, проект поправок к НК РФ, подтверждение ведомства, СПбМЭФ‑2025

Что вы думаете о предстоящих изменениях в системе налогообложения?