Специалисты рассказали, что нужно знать трейдеру о налогах в 2026 году

Многие трейдеры до сих пор не знают, что с 2026 года отчитываться перед налоговой станет заметно сложнее. Появятся новые требования, расчеты нужно будет вести детально, а любая ошибка будет сразу видна. На примере расскажу, как я торгую через брокера, как подаю декларацию, как считаю налог и какие перемены ждут в налоговом законодательстве.

Я торгую через ИП на УСН и использую брокера. За последние годы моя отчетность не менялась: я подавал одни и те же документы. Но с 2026 года новые налоговые правила усложняются для тех, кто работает с зарубежными площадками.

Первое — срок уплаты налогов переносится.

Если крайний срок выпадает на выходной, платить нужно не после, а до него. А значит, нужно заранее держать деньги на счете. Даже если у вас открыты сделки, или средства еще не поступили от брокера. Это повышает кассовую нагрузку. А для трейдера, у которого все зависит от ликвидности — это критично.

Втрое — меняется схема обслуживания ЕНС (единый налоговый счет).

ЕНС (единый налоговый счет) — это специальный счет в ФНС, на который налогоплательщик (физлицо, ИП или юрлицо) переводит деньги одним платежом для уплаты всех налогов, страховых взносов, сборов и пеней. Вместо того чтобы платить каждый налог по отдельности (НДФЛ, УСН, взносы и т.д.) — все перечисляется одной суммой на единый счет, а дальше налоговая сама распределяет средства по обязательствам по мере наступления сроков.

Как работает ЕНС: вы перечисляете, например, 100 000 ₽ на ЕНС. ФНС смотрит, что у вас, скажем, через 5 дней срок по страховым взносам — списывает нужную сумму туда. Остаток может уйти, например, на аванс по УСН или пени, если они есть.

Третье — с нового года нельзя будет переводить деньги на ЕНС третьего лица.

Логика понятна: борьба со схемами. Но на практике это снижает гибкость, особенно если у вас в структуре несколько ИП или юрлиц под разные задачи: торговля, обучение, консалтинг. Все, что раньше можно было закрыть одной платежкой — теперь превратится в отдельные расчеты, с контролем каждой копейки.

Меняется ситуация и с УСН.

УСН — это упрощенная система налогообложения, специальный налоговый режим в России, предназначенный для малого и среднего бизнеса. Его основная цель — упростить расчеты с налоговой, снизить административную нагрузку и сделать ведение бизнеса более прозрачным и предсказуемым.

УСН пользуется спросом у фрилансеров, самозанятых, трейдеров, арбитражников, владельцев малого бизнеса и тех, кто хочет работать официально, не нанимая бухгалтера. Но с нового года правила налогообложения по этой систему поменяются: если годовой доход превысит новый, сниженный лимит (например, вместо 200 млн руб. — 60 млн или меньше), трейдер автоматически слетит с УСН и перейдет на ОСНО (общую систему налогообложения).

Что это значит:

1. обязательный учет и уплата НДС (20% со сделок);
2. налог на прибыль (20%) для юрлиц или НДФЛ (13-15%) для ИП;
3. полный бухгалтерский учет, а не просто книга доходов-расходов;
4. повышенные требования к отчетности и документообороту;
5. частые проверки и повышенное внимание налоговой.

Для ИП на УСН «доходы минус расходы»

Федеральный закон обновил Налоговый кодекс, внес изменения в статью 430 и пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК: теперь при УСН («доходы минус расходы») база для 1% считается без учета страховых взносов (пенсионных и медицинских).

«С нового года я не смогу вычитать страховые взносы из базы для расчета 1% налога. Раньше это хоть как-то сглаживало нагрузку, а теперь плюс еще один обязательный платеж. Торгую как ИП на УСН, и в моем случае это ощутимо: обороты идут, взносы платятся, но налоговая база никак не уменьшается», — отзыв Кочетова Николая, трейдера с 10-летним стажем торговли.

Выходит, по закону можно выбрать один из вариантов:

1. Разделить бизнес: создать отдельные ИП под разные направления, чтобы не слететь с лимитов и не попасть под НДС;
2. Автоматизировать налоги: подключиться к онлайн-бухгалтерии, которая сама напомнит, расчет сделает и отчет отправит;
3. Увеличить финансовую подушку под налоги: откладывать 20% от любой прибыли отдельно, чтобы не влезть в кассовый разрыв при внезапных налоговых требованиях.
4. Тщательно расписывать налоговое планирование и включать это в часть трейд-плана. Если раньше нужно было рассчитывать только сделки, то теперь придется просчитывать и налоги — месяц за месяцем, с учетом вычетов, изменений, лимитов.

Но даже если вы выстроили налоговую модель, автоматизировали отчетность и аккуратно закладываете налоговую подушку — остается еще одна вещь. Речь о рисках банкротства брокера.

По материалам investmana.ru