Счета-фактуры с 2026 года: изменения для плательщиков НДС

Если ваша выручка приближается к 20 млн рублей в год (с 2026 года), готовьтесь к переменам. Лимит по УСН снижается, поэтому многие предприниматели впервые станут плательщиками НДС. Главный документ в новых условиях — счет-фактура. Разберем, что это такое и как с ним правильно работать.

Что такое счет-фактура и зачем она нужна

Представьте НДС как эстафетную палочку — компании передают ее друг другу, пока она не дойдет до бюджета. Счет-фактура подтверждает эту передачу.

Когда вы продаете: документ показывает государству, что вы получили деньги, посчитали с них НДС и готовы его оплатить.

Когда вы покупаете: документ дает право вернуть НДС, который вы заплатили поставщикам.

Без правильного счета-фактуры вы не сможете вернуть НДС. Придется платить налог с полной суммы доходов — это серьезно ударит по прибыли.

С 2026 года бизнесменам на УСН, чья выручка превышает 20 млн рублей, придется в первый раз разобраться со счетами-фактурами — основным документом НДС-системы, с которым большинство пока не сталкивалось.

Основные изменения с 2026 года

Новичкам в работе с НДС стоит обратить внимание на основные перемены 2026 года. Эти изменения полностью преобразуют работу с документами, поэтому готовиться следует уже сейчас.

Три главных нововведения:

1. Только электронный формат. Бумажные счета-фактуры исчезнут. Все документы нужно создавать и передавать в электронном виде через специальных операторов.
2. Новые обязательные данные. Индивидуальным предпринимателям нужно будет указывать ОГРНИП вместо старого свидетельства о регистрации.
3. Усиленный контроль. Налоговая будет тщательнее проверять правильность заполнения через электронные системы.

Главная ошибка — считать это просто бумажкой. Неправильный документ ведет к реальным потерям:

1. Отказ в вычете НДС. Ошибка в ОГРНИП, ИНН или названии — и налоговая не разрешит вернуть НДС. Деньги, которые вы заплатили поставщикам, останутся у них.
2. Штрафы. За грубые нарушения учета доходов и расходов полагается штраф от 10 000 до 30 000 рублей.

С 2026 года правильные счета-фактуры станут не просто документами, а важной частью финансовой стабильности вашего бизнеса.

Что делать предпринимателю на УСН сейчас

Переход на НДС — это задача планирования, а не катастрофа. Простой план действий поможет подготовиться без стресса.

Изучите основы — разберитесь, чем отличается входящий НДС от исходящего. Посмотрите, как должен выглядеть правильный документ.

Рассчитайте сроки перехода. Определите, когда ваша выручка достигнет 15–17 млн рублей. Отметьте эту дату — с нее начнете работать с НДС.

Освойте правила оформления счетов-фактур:

1. Сроки: документ нужно выставить в течение 5 дней после отгрузки товара или получения предоплаты.
2. Обязательные данные:

1. Правильные ИНН/ОГРНИП контрагента
2. Дата и номер документа
3. Название товара или услуги как в договоре
4. Сумма и ставка НДС (22% с 2026 года)

Помните: ваша цель — создать простой процесс, который будет работать без постоянного контроля. Для этого используйте автоматизацию. Специальные сервисы помогут создавать правильные документы без ошибок.

В Аспро.Финансы можно формировать счета-фактуры с автоматическим заполнением по актуальным требованиям.

Попробуйте создать счет-фактуру в Аспро.Финансы

Создавайте счета-фактуры быстро и легко в Аспро.Финансы! Система автоматически заполняет реквизиты и проводит проверку корректности документа. Попробуйте бесплатно в пробном периоде в течение 14 дней.

Попробовать бесплатно

Заключение

Переход на НДС — это новый этап развития бизнеса. Счет-фактура станет основным инструментом в отношениях с налоговой. Начните изучать это сейчас, чтобы работать в 2026 году уверенно и без проблем.