АУСН или УСН: что выбрать для бизнеса в 2026 году?

Изображение: Freepik.com

В 2026 году предприниматели столкнулись с новыми изменениями в налоговом законодательстве, и выбор между АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения) и УСН (Упрощенная система налогообложения) становится как никогда актуальным.

Не стоит спешить с решением, ведь от этого выбора зависит, сколько вы будете платить налогов и как будете вести учет.

Давайте посмотрим на основные отличия между этими системами налогообложения.

1. УСН "Доходы" — 6%

При выборе этой системы вы будете платить 6% с всех заработанных средств. Ваши расходы в этом случае налоговиков не интересуют. Это удобно, если у вас мало расходов, например, в сфере консалтинга или программирования.

Также можно уменьшить налог на суммы страховых взносов, уплаченных за работников, и фиксированный взнос для ИП.

2. УСН "Доходы минус расходы" — 15%

Считается так: от полученных денег отнимаются все подтвержденные траты (аренда, закупка товара, зарплата). Налог будет равен 15% от оставшейся суммы после вычитания расходов. Эта система удобна для тех, кто может подтвердить свои затраты, например, в розничной торговле или производстве.

Однако имейте в виду: даже если ваша прибыль почти нулевая или у вас убыток, вы все равно обязаны заплатить минимальный налог — 1% от всех доходов.

3. АУСН "Доходы" — 8%

Эта система предполагает уплату налога 8% со всех заработанных средств, без учета расходов. Главное отличие в том, что налоговый период составляет месяц, а не год как в случае с УСН. Налоговая определяет сумму налога на основе цифровых данных.

Этот вариант подходит, если расходов немного — его часто выбирают в услугах, IT, онлайн-проектах.

4. АУСН "Доходы минус расходы" — 20%

Порядок расчета аналогичен УСН "Доходы минус расходы", но ставка налога составляет 20% с остаточной суммы после вычитания подтвержденных расходов.

Обратите внимание: региональные льготы для АУСН отсутствуют, а минимальный налог составляет 3% от доходов.

Ключевые отличия АУСН от УСН

1. Декларации: При АУСН не нужно сдавать декларацию о доходах — ваши данные автоматически учитываются банком и отражаются в личном кабинете налогоплательщика.
2. Страховые взносы: Для АУСН отсутствует необходимость уплачивать страховые взносы — как за ИП, так и за сотрудников. НДФЛ будет удерживаться и перечисляться банком.
3. Отчетность: Не нужно сдавать 6-НДФЛ, расчеты по страховым взносам и другую отчетность. Единственным исключением станут фиксированные взносы на травматизм, которые в 2026 году составят 2959 рублей.
4. Лимиты: АУСН ограничен до 5 сотрудников, доходом не более 60 млн рублей в год и остаточной стоимостью ОС не более 150 млн рублей.
5. Способы расчетов: Все сделки должны проходить безналично через уполномоченный банк и нельзя совмещать систему с другими режимами.

Заключение

АУСН и УСН — это два разных подхода к налогообложению, и выбор между ними зависит от ваших бизнес-потребностей, уровня доходов и структуры расходов. Обдумайте все плюсы и минусы каждой системы, чтобы сделать наиболее выгодное решение для своего дела. Мы готовы помочь вам разобраться в этом вопросе и выбрать оптимальный вариант для вашего бизнеса!

Передача бухгалтерии в руки профессионалов, таких как компания «Честные числа», освобождает ваше время и силы для стратегического роста бизнеса.