Выбор системы налогообложения для ООО: что нужно знать

Изображение: Freepik.com

Выбор системы налогообложения — важный аспект, который оказывает значительное влияние на финансовые результаты бизнеса. Правильно подобранная система может не только снизить налоговую нагрузку, но и упростить ведение учета.

В этой статье мы рассмотрим основные системы налогообложения, доступные для ООО в России, и проанализируем, какую из них лучше выбрать для вашего бизнеса.

Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО является основной налоговой системой в России и применяется ко всем организациям, если они не выбрали альтернативные режимы. При данном варианте налогоплательщики обязаны уплачивать налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и другие налоги.

Основные характеристики ОСНО:

1. Ставка налога на прибыль составляет 25%, из которых 8% поступает в федеральный бюджет, а 17% — в региональный.
2. Ведение полноценного бухгалтерского учета.
3. НДС на выручку от реализации продукции составляет 20%.

Эта система больше подходит для крупных компаний, работающих с иностранными контрагентами и осуществляющих операции, облагаемые НДС. Однако для небольших предприятий ОСНО может оказаться слишком сложной и затратной.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН — это популярный выбор для малых и средних предприятий. Эта система предлагает более простые требования к отчетности и ведению учета, что особенно привлекательно для начинающих предпринимателей.

УСН делится на два вида:

1. УСН 6% — налог исчисляется от всех доходов без учета расходов.
2. УСН 15% — налог составляет 15% от разницы между доходами и расходами.

УСН подходит для компаний с годовым оборотом не более 150 миллионов рублей и численностью сотрудников до 100 человек.

Основные преимущества УСН заключаются в упрощенном бухгалтерском учете, отсутствии НДС (если не превышается лимит) и меньшей налоговой нагрузке. Однако есть и ограничения по видам деятельности.

Альтернативная упрощенная система налогообложения (АУСН)

АУСН может быть выбрана организациями с доходом до 60 миллионов рублей и численностью до 5 сотрудников. Преимущество этой схемы в том, что компания может применять упрощенные правила учета и не уплачивать НДС, что делает ее привлекательной для небольших предпринимателей.

Ставки налогообложения на АУСН:

1. 8% при объекте налогообложения «Доходы»
2. 20% при объекте «Доходы минус расходы».

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН предназначен для сельскохозяйственных организаций и позволяет упростить налогообложение в этой сфере. Ставка составляет 6% от доходов, но в некоторых регионах она может быть снижена до 0%. С 2019 года предприятия на ЕСХН также признаются плательщиками НДС. Чтобы применять ЕСХН, необходимо, чтобы не менее 70% доходов компании приходилось на сельскохозяйственную деятельность. 

Преимущество ЕСХН — уплата двух налогов вместо трех, что значительно упрощает процессы налогообложения.

Заключение

В выборе системы налогообложения нет универсального ответа.

Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы определить наиболее подходящий вариант.

Передача бухгалтерии в руки профессионалов, таких как компания «Честные числа», освобождает ваше время и силы для стратегического роста бизнеса.

Правильный выбор системы налогообложения — это не просто формальность, а стратегическое решение, влияющее на успех бизнеса в долгосрочной перспективе.