«Налоговая реформа 2025: новые ставки и подготовка бизнеса»

С 1 января 2025 года в России вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые повлияют на почти каждый бизнес. Рост ставок налога на прибыль и НДФЛ, новые правила по НДС для УСН — все это требует не просто внимания, а четкой стратегии. Разберем, что именно меняется и как не допустить финансовых потерь.

Основные изменения

Налог на прибыль организаций вырос с 20% до 25%. Теперь 8% поступает в федеральный бюджет, а 17% — в региональный.Для IT-компаний ставка увеличена с 0% до 5% (действует до 2030 года), а для радиоэлектронной промышленности доля в федеральный бюджет выросла с 3% до 8%.

Организации, разрабатывающие участки недр, будут платить 20% налога при соблюдении ряда условий.

НДФЛ стал прогрессивным. Новая шкала выглядит так:

1. До 2,4 млн руб. в год — 13%,
2. 2,4–5 млн — 15%,
3. 5–20 млн — 18%,
4. 20–50 млн — 20%,
5. Свыше 50 млн — 22%.

При этом повышенная ставка применяется только к сумме превышения. Например, если доход составил 3,4 млн руб., 1 млн будет облагаться по ставке 15%.

Дополнительно увеличены стандартные вычеты на детей: на второго ребенка — до 2800 руб., на третьего и следующих — до 6000 руб. Введен вычет 18 000 руб. за сдачу норм ГТО и диспансеризацию.

НДС и УСН. Предприниматели и компании на упрощенной системе налогообложения обязаны платить НДС, если годовой доход превышает 60 млн рублей.Для таких случаев предусмотрены льготные ставки:

1. 5% при доходах от 60 до 250 млн руб.,
2. 7% при доходах от 250 до 450 млн руб.

Однако при выборе льготной ставки теряется право на вычет по НДС на приобретенные товары и услуги.

Какие риски ждут бизнес?

1. Рост издержек. Повышение ставок означает рост налоговой нагрузки, что особенно чувствительно для малого и среднего бизнеса. Это повлияет на зарплаты, себестоимость и, в конечном итоге, цену для клиентов.

2. Перегрузка бухгалтерии. Новые правила потребуют пересмотра подходов к расчетам, обновления программного обеспечения и переобучения персонала.

3. Угроза кассовых разрывов. Если компания заранее не проанализирует влияние изменений, можно не только столкнуться с просрочками и штрафами, но и потерять ликвидность.

Что делать уже сейчас?

1. Проведите налоговый аудит. Посчитайте, как изменения повлияют на вашу реальную налоговую нагрузку.
2. Пересмотрите структуру бизнеса. Например, можно разделить компанию на несколько юрлиц, часть из которых будет работать на патентной системе.
3. Оптимизируйте доходы. При возможности — перенесите часть выручки на следующий год, чтобы не превысить лимит по УСН и НДС.
4. Автоматизируйте учет. Это поможет сократить число ошибок и снизить издержки на штат бухгалтеров.

Поддержка рядом: как «Честные числа» помогают бизнесу пройти реформу

Если вы — ИП или владелец ООО, не обязательно разбираться во всех тонкостях новой налоговой реформы. Бухгалтеры сервиса «Честные числа» уже анализируют изменения в режиме реального времени и берут на себя:

1. ведение бухгалтерии с учетом новых ставок;
2. электронную отчетность в ФНС, Росстат, СФР;
3. восстановление учета за любой период;
4. налоговое планирование и оптимизацию;
5. регистрацию бизнеса и внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
6. а также оформление первичных документов и внедрение управленческого учета.

Налоговая реформа — не повод для паники, если рядом «Честные числа». Подготовьтесь к переменам уже сегодня — и превратите новые правила в новые возможности.